今天是9月1日啦，今天小編為大家奉上9月納稅申報(bào)日歷，請笑納~
納稅人在11日前(征期時(shí)間：2017-9-1至2017-9-11)
申報(bào)繳納資源稅、按期匯總繳納納稅人和電子應(yīng)稅憑證，納稅人申報(bào)繳納印花稅;(征期最后一日為周日，順延至周一11日)
納稅人在15日前(征期時(shí)間：2017-9-1至2017-9-15)
申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅。
溫馨提示
“申報(bào)繳納殘疾人就業(yè)保障金”征期有變化
2017年殘疾人就業(yè)保障金征期由“8月1日至9月30日”調(diào)整為“11月1日至12月15日”。
稅控盤
1 九月初抄報(bào)稅操作方法
小規(guī)模納稅人
九月小規(guī)模為季報(bào)，無需納稅申報(bào)，登陸開票軟件網(wǎng)絡(luò)連接情況下自動(dòng)上報(bào)匯總和反寫。
一般納稅人
一般納稅人登陸開票軟件網(wǎng)絡(luò)連接情況下自動(dòng)上報(bào)匯總，北京國稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)成功后登陸開票軟件自動(dòng)反寫。
提示：反寫成功抄報(bào)稅才算成功，判斷方法：打開報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢模塊，查看開票截止日期更新為10月即為成功，如果未成功，手工操作上報(bào)匯總與反寫即可。
2 九月征期截止日期
依據(jù)北京國稅網(wǎng)上辦稅日歷提示，九月征期不順延，需要在9月1日-15日之內(nèi)完成抄報(bào)反寫工作。
3 作廢本月開具錯(cuò)誤的發(fā)票
專普票當(dāng)月開具的發(fā)票需要在當(dāng)月進(jìn)行作廢，跨月或者本月做過抄報(bào)的發(fā)票只能開具紅字。如果本月有開具錯(cuò)誤的發(fā)票并且未做過非征期抄報(bào)稅可以在本月進(jìn)行作廢。
4 紅字發(fā)票的開具步驟
(1) 增值稅普票：增值稅普票如果需要開具紅字發(fā)票，可以直接在開票軟件發(fā)票管理-發(fā)票填開管理-增值稅普通發(fā)票填開界面點(diǎn)擊界面上面負(fù)數(shù)-輸入需要沖紅的原正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼和號(hào)碼點(diǎn)擊下一步開具-輸入發(fā)票信息確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊打印即可。
(2) 增值稅專票：增值稅專票填開負(fù)數(shù)發(fā)票需要先填開紅字發(fā)票申請單，在開票軟件紅字發(fā)票管理-增值稅專用發(fā)票信息表填開-按提示界面選擇相應(yīng)的紅字發(fā)票信息表原因及相對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息-輸入原藍(lán)字發(fā)票的票面信息，核對確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊上傳按鍵，也可以保存后再進(jìn)行上傳-上傳后提示審核通過后代表成功-審核通過后在增值稅專票紅字信息表審核下載中進(jìn)行下載-設(shè)置文件保存地址-點(diǎn)擊下載(界面上面顯示的16位數(shù)字為信息表編號(hào))-下載成功后點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票填開-增值稅專票填開-點(diǎn)擊界面上面負(fù)數(shù)按鍵-可以選擇手工或?qū)腴_具(手工開具是輸入16位信息表編號(hào)開具，導(dǎo)入開具直接懸著下載的信息表文件開具)-確認(rèn)發(fā)票信息正確無誤后點(diǎn)擊打印即可。
5 開具發(fā)票提示：發(fā)票開具失�。撼^離線開票限定時(shí)長或金額?
開具的部分發(fā)票沒有上傳，未上傳的發(fā)票的離線時(shí)長或者離線總金額超過了規(guī)定，所以不能再進(jìn)行開票操作，需要納稅人連接互聯(lián)網(wǎng)，點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置/參數(shù)設(shè)置/手工上傳發(fā)票明細(xì)”，把未上傳的發(fā)票全部上傳之后，就可以正常開票。
6 網(wǎng)絡(luò)購買的發(fā)票如何讀入稅控盤使用?
稅控軟件中發(fā)票管理模塊-發(fā)票領(lǐng)購管理-網(wǎng)絡(luò)發(fā)票分發(fā)，查詢并核對票段是否與紙質(zhì)發(fā)票一致，然后分發(fā)到稅控盤中進(jìn)行開具發(fā)票。
7 增值稅專普票填寫界面各項(xiàng)內(nèi)容的字符有什么限制?
(1)購貨單位名稱(100個(gè)字符/50個(gè)漢字)
(2)納稅人識(shí)別號(hào)(15-20位)
(3)地址電話、開戶行及銀行賬號(hào)(100字符)
(4)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(100個(gè)字符/50個(gè)漢字)
(5)金額、規(guī)格型號(hào)：36字符
(6)單位：32字符
(7)數(shù)量：輸入16字符，顯示13字符
(8)單價(jià)：輸入16字符，顯示13字符
(9)金額：輸入16字符，自動(dòng)保存小數(shù)點(diǎn)后兩位
(10)收款人/復(fù)核人：16字符
(11)增值稅普票備注：可以輸入138個(gè)字符
(12)增值稅專票備注：可以輸入184個(gè)字符
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