| 第 1 頁：?jiǎn)芜x題 |
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參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.B
【解析】本題考核支付結(jié)算的特征。支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
2.B
【解析】本題考核辦理支付結(jié)算的基本要求。選項(xiàng)B票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)該是簽名、蓋章或者簽名加蓋章。
3.B
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。中文大寫金額前應(yīng)加“人民幣”字樣。
4.A
【解析】發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)押物;向保證人追索透支款項(xiàng);通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。
5.D
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。月為壹、貳、壹拾，日為壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在前面加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在前面加“壹”。因此2月20日應(yīng)寫成零貳月零貳拾日。
6.B
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”的，中文大寫金額應(yīng)按漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。
7.B
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。票據(jù)大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。
8.A
【解析】本題考核庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位3～5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金核定，最多不得超過15天的日常零星開支。
9.C
【解析】本題考查建立單位貨幣資金內(nèi)部控制制度。
1O.D
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(注冊(cè)驗(yàn)資除外)和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料進(jìn)行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。
11.B
【解析】本題考查貨幣資金的辦理要求。
12.D
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。
13.A
【解析】本題考核基本存款賬戶的開立范圍�；敬婵钯~戶的使用范圍包括存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。
14.C
【解析】本題考核基本存款賬戶的相關(guān)規(guī)定�；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶;存款人可以沒有一般存款賬戶，但一定要有基本存款賬戶;基本存款賬戶可以支取現(xiàn)金。
15.C
【解析】本題考核一般存款賬戶的使用范圍。一般存款賬戶不能支取現(xiàn)金。
16.A
【解析】本題考核專用存款賬戶的使用范圍。選項(xiàng)A單位銀行卡賬戶只能辦理轉(zhuǎn)賬，不能辦理現(xiàn)金收付。
17.C
【解析】本題考核專用存款賬戶的概念。專用存款賬戶是對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶。住房基金、社會(huì)保障基金和對(duì)外財(cái)政預(yù)算外資金的使用管理，屬于專用存款賬戶的開立范圍。
18.B
【解析】本題考核基本存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的區(qū)別�；敬婵钯~戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。
19.A
【解析】本題考核臨時(shí)存款賬戶的有效期規(guī)定。臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過2年。
20.C
【解析】銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，為承兌行支付票款時(shí)作付出傳票;第二聯(lián)為銀行匯票，與第三聯(lián)解訖通知一并由匯款人自帶，在兌付行兌付匯票后此聯(lián)做銀行往來賬付出傳票;第三聯(lián)解訖通知，在兌付行兌付后隨報(bào)單寄發(fā)行，由簽發(fā)行作余款收入傳票;第四聯(lián)是多余款通知，并在簽發(fā)行結(jié)清后交匯款人。
21.A
【解析】本題考核臨時(shí)存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
22.B
【解析】對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。
23.B
【解析】本題考核存款人違反賬戶管理制度的處罰。存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中，違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性存款人，警告并處1000元罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性存款人，警告并處5000元～3萬元罰款。
24.C
【解析】本題考核存款人違反賬戶管理制度的處罰。經(jīng)營(yíng)性存款人在開立銀行結(jié)算賬戶過程中，有偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行的行為，應(yīng)給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
25.A
【解析】本題考核加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位管理的內(nèi)容。
26.A
【解析】本題考核票據(jù)當(dāng)事人的范圍。票據(jù)基本當(dāng)事人包括出票人、付款人、收款人。
27.B
【解析】本題考核支票的概念。支票是由出票人簽發(fā)、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的結(jié)算方式。
28.B
【解析】本題考核支票的種類。普通支票既能支取現(xiàn)金，又能用來轉(zhuǎn)賬。
29.C
【解析】本題考核支票的提示付款期限。支票的提示付款期限為自出票日起10
日內(nèi)。
30.A
【解析】本題考核支票的辦理和使用要求中空頭支票的判定。
31.B
【解析】本題考核商業(yè)匯票的概念。商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
32.B
【解析】本題考核商業(yè)匯票的提示付款期限。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票
期日起10日內(nèi)。
33.B
【解析】本題考核需要提示承兌的票據(jù)。商業(yè)匯票須提示承兌，銀行匯票、本票、支票都無須提示承兌。
34.C
【解析】本題考核單位卡的使用規(guī)定。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
35.A
【解析】本題考核信用卡的使用。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。
36.D
【解析】本題考核信用證的概念。我國(guó)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
37.D
【解析】本題考核單位卡的相關(guān)規(guī)定。單位卡不得存入現(xiàn)金，也不能支取現(xiàn)金。
38.D
【解析】本題考核匯兌的相關(guān)規(guī)定。匯人銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。
39.D
【解析】本題考核銀行匯票的適用范圍。單位和個(gè)人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。
40.C
【解析】托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1千元。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ABCD
【解析】本題考核辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的內(nèi)容。
2.ABC
【解析】本題考核支付結(jié)算的特征。銀行(包括銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社)是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。
3.ABC
【解析】本題考核支付結(jié)算的基本原則。支付結(jié)算的基本原則包括：恪守信用、履約付款，誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配，銀行不墊款。
4.ABCD
【解析】本題考核辦理支付結(jié)算的要求。辦理支付結(jié)算的要求包括：(1)使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證;(2)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用銀行賬戶;(3)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)
當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?(4)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，
數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草.防止涂改。
5.AC
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，中文大寫金額數(shù)字的“元”之后必須寫“整”字;選項(xiàng)D錯(cuò)誤，票據(jù)出票日期必須使用中文大寫。
6.ACD
【解析】本題考核銀行本票的基本知識(shí)。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。
7.ABCD
【解析】本題考核現(xiàn)金使用范圍。開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職工工資、津貼;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各項(xiàng)獎(jiǎng)金;各種勞保福利以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出等。
8.ACD
【解析】票據(jù)行為包括出票、背書、承兌和保證。
9.AC
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的種類。銀行結(jié)算賬戶按存款人不同可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
10.ABCD
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵守的基本原則。銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵循的原則包括：一個(gè)基本賬戶原則、守法合規(guī)原則、自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則、存款信息保密原則。
11.AC
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作Et內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(注冊(cè)驗(yàn)資除外)和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料進(jìn)行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。
12.ABCD
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。銀行結(jié)算賬戶的變更是指開戶資料發(fā)生變更，包括存款人名稱、單位法定代表人、住址等發(fā)生變更。
13.ABCD
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形包括：被撤銷、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的.注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，因遷址需要變更開戶銀行的.以及其他原因。
14.ABCD
【解析】本題考核基本存款賬戶的使用范圍�；敬婵钯~戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。
15.ABC
【解析】本題考核基本存款賬戶申請(qǐng)人范圍。凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨(dú)立有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可開立基本存款賬戶。另外，有些單位雖然不是法人組織，但具有獨(dú)立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，包括非法人企業(yè)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)等，也可以開立基本存款賬戶。
16.AC
【解析】本題考核托收承付的結(jié)算規(guī)定。收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有符合《合同法》的購(gòu)銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算款項(xiàng)的劃回方法，分為郵寄和電報(bào)，由收款人選用。
17.ACD
【解析】本題考核專用存款賬戶的開立范圍。選項(xiàng)B，流動(dòng)資金借款應(yīng)開立一般存款賬戶。
18.ABD
【解析】本題考核臨時(shí)存款賬戶的開立范圍。選項(xiàng)C，基本建沒資金應(yīng)開立專用存款賬戶。
19.ABCD
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)規(guī)定。
20.ABCD
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)規(guī)定。
21.AB
【解析】本題考核個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的業(yè)務(wù)范圍。儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
22.AC
【解析】本題考核異地銀行結(jié)算賬戶的開立情形。選項(xiàng)B錯(cuò)誤.營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶;選項(xiàng)D錯(cuò)誤，辦理異地借款需要開立一般存款賬戶。
23.ABD
【解析】本題考核銀行卡的概念。
24.ABC
【解析】票據(jù)的持票人只要向付款人提示付款，付款人即無條件向收款人或持票人支付票面金額。
25.ABC
【解析】本題考核支票的種類。支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。
26.ABC
【解析】本題考核支票的基本當(dāng)事人。支票的基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人。
27.AC
【解析】任何單位和個(gè)人不得簽發(fā)空頭支票。支票的提示付款期為自出票日起
10日。
28.ABCD
【解析】本題考核支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)。支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)包括：表明“支票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。
29.ACD
【解析】本題考核銀行本票的基本知識(shí)。單位和個(gè)人在同。一票據(jù)交換區(qū)域要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。
30.ABD
【解析】本題考核支票的相關(guān)規(guī)定。支票的提示付款期限為自出票日起1O日。
31.BCD
【解析】本題考核對(duì)空頭支票的處罰。存款人簽發(fā)空頭支票，按票面金額對(duì)其處以5%但不低于1000元罰款。
32.ABD
【解析】本題考核支票中違法行為的責(zé)任承擔(dān)。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額除以5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。
33.AC
【解析】本題考核商業(yè)匯票的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)B，商業(yè)匯票包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票的承兌人為付款人，銀行承兌匯票的承兌人為銀行;選項(xiàng)D，商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)。
34.ABD
【解析】選項(xiàng)C，驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。
35.ABCD
【解析】本題考核匯兌憑證必須記載事項(xiàng)。簽發(fā)匯兌憑證必須記載事項(xiàng)包括表明“信匯”或“電匯”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;收款人名稱;匯款人名稱;匯人地點(diǎn)、匯人行名稱;匯出地點(diǎn)、匯出行名稱;委托日期;匯款人簽章。
三、判斷題
1.×
【解析】本題考核支付結(jié)算的概念。個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡等方式進(jìn)行資金清算的行為屬于支付結(jié)算的范疇。
2.√
【解析】本題考核支付結(jié)算的基本原則。
3.√
【解析】本題考核辦理支付結(jié)算的基本要求。
4.×
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不能留有空白。
5.×
【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。
6.×
【解析】本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。超過1000元的結(jié)算應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。
7.√
【解析】本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。
8.×
【解析儲(chǔ)蓄。
9.【解析本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。單位收入的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入本題考核現(xiàn)金內(nèi)部控制的基本規(guī)定。
10.×
【解析】本題考核現(xiàn)金內(nèi)部控制的基本規(guī)定。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的所有印章。
11.×
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的概念。銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)亦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
12.√
【解析】本題考核基本存款賬戶與其他三類單位銀行結(jié)算賬戶的關(guān)系。
13.、√
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵守的基本原則。
14.√
【解析】本題考核退匯的內(nèi)容。
15.√
【解析】本題考核議付的概念。
16.√
【解析】
17.√
本題考核基本存款賬戶的開立范圍。
【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。
18.√
【解析】本題考核個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的業(yè)務(wù)范圍。
19.√
【解析】本題考核個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)規(guī)定。
20.√
【解析】本題考核異地銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)范圍。
21.√
【解析】本題考核票據(jù)的概念。
22.×
【解析】票據(jù)所記載的金額可以由出票人自行支付或委托他人支付，如匯票和支票就是由出票人委托支付的。
23.√
【解析】本題考核普通支票的規(guī)定。
24.√
【解析】本題考核掛失止付的相關(guān)規(guī)定。現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，轉(zhuǎn)賬支票喪失后不得掛失止付。
25.×
【解析】本題考核支票的提示付款期限。支票的提示付款期限為自出票日起10日。
26.×
【解析】本題考核商業(yè)匯票的付款期限。商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。
27.√
【解析】本題考核商業(yè)匯票的出票規(guī)定。
28.×
【解析】本題考核背書的概念和相關(guān)規(guī)定。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為;以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書必須連續(xù)。
29.×
【解析】本題考核單位銀行卡的使用。單位銀行卡賬戶的資金由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，并不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
30.√
【解析】本題考核銀行卡的透支期限。
31.√
【解析】本題考核匯兌的適用范圍。
32.×
【解析】本題考核匯兌的退匯。匯款人申請(qǐng)退匯必須是該匯款已從匯出銀行匯出。
33.×
【解析】本題考核匯兌的相關(guān)規(guī)定。匯款回單只是匯出銀行受理匯款的依據(jù)。收賬通知是銀行將款項(xiàng)已收入收款人賬戶的憑據(jù)。
34.×
【解析】本題考核匯兌的退匯。匯人銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。
35.√
【解析】本題考核本票的付款期限。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，本票自出票之日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過2個(gè)月。
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