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銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則以及開(kāi)立、變更、撤銷
考點(diǎn)綜述：
一、銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則
(一)一個(gè)基本賬戶原則
(二)自主選擇原則
(三)守法合規(guī)原則
(四)存款信息保密原則
二、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更與撤銷
(一)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立
存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);不需要核準(zhǔn)的，應(yīng)在開(kāi)戶之后的法定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>
1.存款人開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制。
開(kāi)戶時(shí)，由存款人填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种杏?個(gè)工作日內(nèi)對(duì)開(kāi)戶銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的開(kāi)戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)開(kāi)戶許可證;不符合開(kāi)戶條件的，應(yīng)在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)上簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行，由報(bào)送銀行轉(zhuǎn)送存款人。
開(kāi)戶許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開(kāi)立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。開(kāi)戶許可證有正本和副本之分，正本由申請(qǐng)人保管;副本由申請(qǐng)人開(kāi)戶銀行留存。
2.除上述賬戶之外的其他賬戶，實(shí)行備案制。由存款人提出開(kāi)戶申請(qǐng)，銀行審查后符合開(kāi)立賬戶條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>
3.銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開(kāi)戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶銀行。
4.銀行在為存款人開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶日期并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外。
(二)銀行結(jié)算賬戶的變更
存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。
例如：存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的;單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更的。
開(kāi)戶銀行接到存款人的變更通知后應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。
(三)銀行結(jié)算賬戶的撤銷
存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：
1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;2.注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;3.因遷址，需要變更開(kāi)戶銀行的;4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。
存款人有本條第1項(xiàng)、第2項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。
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