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一、單項(xiàng)選擇題
1.流動(dòng)資產(chǎn)是指在1年以內(nèi)或超過(guò)1年的-個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn),流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)不包括( )。
A.占用時(shí)間短
B.周轉(zhuǎn)快
C.易變現(xiàn)
D.不易變現(xiàn)
2.下列關(guān)于激進(jìn)的流動(dòng)資產(chǎn)融資策略的表述中,錯(cuò)誤的是( )。
A.公司以長(zhǎng)期融資方式為全部非流動(dòng)資產(chǎn)融資
B.-部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)使用短期融資方式融資
C.-部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)使用長(zhǎng)期融資方式融資
D.短期融資方式支持了部分臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)
3.運(yùn)用成本模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量時(shí),下列公式中,正確的是( )。
A.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+轉(zhuǎn)換成本)
B.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)
C.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+轉(zhuǎn)換成本)
D.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+短缺成本)
4.在營(yíng)運(yùn)資金管理中,企業(yè)將“從取得存貨開(kāi)始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時(shí)期”稱為( )。
A.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
B.存貨周轉(zhuǎn)期
C.經(jīng)營(yíng)周期
D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期
5.某企業(yè)年初從銀行貸款100萬(wàn)元,期限1年,年利率為10%,按照貼現(xiàn)法付息,則年末應(yīng)償還的金額為( )萬(wàn)元。
A.70
B.90
C.100
D.110
6.某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為200萬(wàn)元,承諾費(fèi)率為0.5%,企業(yè)借款150萬(wàn)元,平均使用8個(gè)月,借款年利率為4%,那么,借款企業(yè)向銀行支付年承諾費(fèi)和利息共計(jì)( )萬(wàn)元。
A.4
B.4.5
C.0.5
D.5.5
7.下列成本中,屬于確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機(jī)模型都需要考慮的是( )。
A.機(jī)會(huì)成本
B.管理成本
C.短缺成本
D.轉(zhuǎn)換成本
8.采用ABC控制法對(duì)存貨進(jìn)行控制時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是( )。
A.數(shù)量較多的存貨
B.占用資金較多的存貨
C.品種較多的存貨
D.庫(kù)存時(shí)間較長(zhǎng)的存貨
9.下列關(guān)于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式的說(shuō)法中,錯(cuò)誤的是( )。
A.企業(yè)的-切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門
B.現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中
C.有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡
D.有利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)開(kāi)源節(jié)流的積極性
10.某公司持有有價(jià)證券的年利率為6%,公司的最低現(xiàn)金持有量為4000元,現(xiàn)金回歸線為10000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元,根據(jù)現(xiàn)金持有量的隨機(jī)模型,此時(shí)應(yīng)投資于有價(jià)證券的金額是( )元。
A.0
B.14000
C.12000
D.10000
11.某公司第二季度各月賒銷額分別為100萬(wàn)元、120萬(wàn)元和115萬(wàn)元,信用條件為n/60,6月底公司應(yīng)收賬款余額為270萬(wàn)元。則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期( )天。(-個(gè)月按30天計(jì)算)
A.72.58
B.60
C.0
D.12.58
12.下列關(guān)于短期融資券籌資的表述中,不正確的是( )。
A.發(fā)行對(duì)象為公眾投資者
B.發(fā)行條件比短期銀行借款苛刻
C.籌資成本比公司債券低
D.-次性籌資數(shù)額比短期銀行借款大
13.下列關(guān)于存貨成本的說(shuō)法中,不正確的是( )。
A.取得成本主要由存貨的購(gòu)置成本和訂貨成本構(gòu)成
B.訂貨成本是指取得訂單的成本
C.倉(cāng)庫(kù)折舊和存貨的保險(xiǎn)費(fèi)通常都屬于固定儲(chǔ)存成本
D.缺貨成本有時(shí)表現(xiàn)為緊急額外購(gòu)入成本
14.與持有存貨有關(guān)的成本不包括( )。
A.取得成本
B.儲(chǔ)存成本
C.缺貨成本
D.轉(zhuǎn)換成本
15.某企業(yè)需要借人資金60萬(wàn)元,由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額,故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為( )萬(wàn)元。
A.75
B.72
C.60
D.50
16.下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的說(shuō)法中,正確的是( )。
A.在緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略下,企業(yè)維持低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率。這里的流動(dòng)資產(chǎn)指的是所有的流動(dòng)資產(chǎn)
B.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的風(fēng)險(xiǎn)低于寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略
C.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的收益低于寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略
D.從理論上來(lái)說(shuō),最優(yōu)的流動(dòng)資產(chǎn)投資規(guī)模等于流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本與短缺成本之和最低時(shí)的流動(dòng)資產(chǎn)占用水平
17.某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元,有價(jià)證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下,該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本為( )元。
A.5000
B.10000
C.15000
D.20000
18.某企業(yè)現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮短缺現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)程度、企業(yè)借款能力、企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金、銀行要求的補(bǔ)償性余額等因素的基礎(chǔ)上確定的現(xiàn)金最低控制線為10000元,估計(jì)企業(yè)每日現(xiàn)金流量變動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)差為100元,持有現(xiàn)金的年機(jī)會(huì)成本為14.4%(-年按照360天計(jì)算),每次有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價(jià)證券的成本為150元。則根據(jù)隨機(jī)模型確定的最佳現(xiàn)金持有量為( )元。
A.10250
B.11412
C.10100
D.10198
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