| （四）營業(yè)稅法 1. 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 （1）納稅義務(wù)人 （2）扣繳義務(wù)人 2．稅目與稅率 （1）稅目 （2）稅率 3．計(jì)稅依據(jù) （1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定 （2）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定 4．應(yīng)納稅額的計(jì)算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理 （1）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （2）特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理 5．稅收優(yōu)惠 （1）起征點(diǎn) （2）稅收優(yōu)惠規(guī)定 6．征收管理 （1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （2）納稅期限 （3）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào) |
2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2 |
| （五）城市維護(hù)建設(shè)稅法 1．納稅義務(wù)人與稅率 2．計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 3．稅收優(yōu)惠和征收管理 （1）稅收優(yōu)惠 （2）納稅環(huán)節(jié) （3）納稅期限 （4）納稅地點(diǎn) （5）納稅申報(bào) 附：教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定 |
2 2 2 1 1 1 1 2 |
| （六）關(guān)稅法 1.征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 （1）征稅對(duì)象 （2）納稅義務(wù)人 2．進(jìn)出口稅則 （1）進(jìn)出口稅則概況 （2）稅則歸類 （3）稅率 3．關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）原產(chǎn)地規(guī)定 （2）關(guān)稅的完稅價(jià)格 （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 4．稅收優(yōu)惠 （1）法定減免稅 （2）特定減免稅 （3）臨時(shí)減免稅 5．征收管理 （1）關(guān)稅繳納 （2）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行 （3）關(guān)稅退還 （4）關(guān)稅補(bǔ)征和追征 （5）關(guān)稅納稅爭議 |
1 1 1 1 2 1 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 |
| （七）資源稅法 1. 納稅義務(wù)人與稅目、單位稅額 （1）納稅義務(wù)人 （2）稅目、單位稅額 （3）扣繳義務(wù)人適用的稅額 2．計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）計(jì)稅依據(jù) （2）應(yīng)納稅額的計(jì)算 3．稅收優(yōu)惠和征收管理 （1）減稅、免稅項(xiàng)目 （2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定 （3）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （4）納稅期限 （5）納稅地點(diǎn) （6）納稅申報(bào) |
2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 |
| （八）土地增值稅法 1．納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅范圍 2．稅率 3．應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定 （1）應(yīng)稅收入的確定 （2）扣除項(xiàng)目的確定 4．應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）增值額的確定 （2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 （3）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 5．稅收優(yōu)惠 （1）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠 （2）國家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠 （3）因城市實(shí)施規(guī)劃、國家建設(shè)需要而搬遷稅收優(yōu)惠 （4）個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠 6．征收管理 （1）加強(qiáng)土地增值稅征收管理 （2）納稅地點(diǎn) （3）納稅申報(bào) |
1 2 2 2 2 3 3 3 2 2 2 2 1 1 1 |
| （九）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法 1.房產(chǎn)稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 2．城鎮(zhèn)土地使用稅法 （1）納稅義務(wù)人征稅范圍 （2）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 3．耕地占用稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠和征收管理 |
2 3 2 2 2 3 2 2 2 3 2 |
| （十）車輛購置稅和車船稅法 1.車輛購置稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率與計(jì)稅依據(jù) （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理 2.車船稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅目與稅率 （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算與代收代繳 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理 |
2 2 3 2 1 2 2 3 2 2 |
| （十一）印花稅和契稅法 1．印花稅法 （1）納稅義務(wù)人 （2）稅目與稅率 （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理 2．契稅法 （1）征稅對(duì)象 （2）納稅義務(wù)人、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 |
1 2 3 2 1 2 3 2 2 |
| （十二）企業(yè)所得稅法 1. 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅對(duì)象 （3）稅率 2．應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 （1）收入總額 （2）不征稅收入和免稅收入 （3）扣除原則和范圍 （4）不得扣除的項(xiàng)目 （5）虧損彌補(bǔ) 3．資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （1）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （2）生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （3）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （4）長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理 （5）存貨的稅務(wù)處理 （6）投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （7）稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理 4.資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 （1）資產(chǎn)損失的定義 （2）資產(chǎn)損失扣除政策 （3）資產(chǎn)損失稅前扣除管理 5.企業(yè)重組的所得稅處理 （1）企業(yè)重組的定義 （2）重組的一般性稅務(wù)處理方法 （3）重組的特殊性稅務(wù)處理方法 6．稅收優(yōu)惠 （1）免征與減征優(yōu)惠 （2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠 （3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠 （4）加計(jì)扣除優(yōu)惠 （5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 （6）加速折舊優(yōu)惠 （7）減計(jì)收入優(yōu)惠 （8）稅額抵免優(yōu)惠 （9）民族自治地方優(yōu)惠 （10）非居民企業(yè)優(yōu)惠 （11）特殊行業(yè)優(yōu)惠 （12）其他優(yōu)惠 7．應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 （2）境外所得抵扣稅額的計(jì)算 （3）居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 （5）非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法 （6）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理 8．源泉扣繳 （1）扣繳義務(wù) （2）扣繳方法 （3）非居民企業(yè)所得稅管理若干問題 9．特別納稅調(diào)整 （1）調(diào)整范圍 （2）調(diào)整方法 （3）核定征收 （4）加收利息 10．征收管理 （1）納稅地點(diǎn) （2）納稅期限 （3）納稅申報(bào) （4）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理 （5）合伙企業(yè)所得稅征收管理 （6）新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整 （7）納稅申報(bào)填寫方法 |
2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 |
| （十三）個(gè)人所得稅法 1．納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅范圍 2．稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 （1）稅率 （2）應(yīng)納稅所得額的確定 3．應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （8）財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （10）偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （11）其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （12）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題 4．稅收優(yōu)惠 （1）免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 （2）減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 （3）非居民納稅人的減免稅優(yōu)惠 5．境外所得的稅額扣除 6．征收管理 （1）自行申報(bào)納稅 （2）代扣代繳納稅 （3）核定征收 （4）個(gè)人所得稅的管理 |
2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 3 2 2 2 2 |
| （十四）稅收征收管理法 1．稅收征收管理法概述 （1）稅收征收管理法的立法目的 （2）稅收征收管理法的適用范圍 （3）稅收征收管理法的遵守主體 （4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定 2．稅務(wù)管理 （1）稅務(wù)登記管理 （2）賬簿、憑證管理 （3）納稅申報(bào)管理 3．稅款征收 （1）稅款征收的原則 （2）稅款征收的方式 （3）稅款征收制度 4．稅務(wù)檢查 （1）稅務(wù)檢查的形式和方法 （2）稅務(wù)檢查的職責(zé) 5．法律責(zé)任 （1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰 （2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰 （3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)的法律責(zé)任 （4）對(duì)偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任 （5）進(jìn)行虛假申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)行為的法律責(zé)任 （6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任 （7）騙取出口退稅的法律責(zé)任 （8）抗稅的法律責(zé)任 （9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任 （10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任 （11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任 （12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任 （13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任 （14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任 （15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任 （16）不移送的法律責(zé)任 （17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任 （18）瀆職行為的法律責(zé)任 （19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任 （20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任 6．納稅評(píng)估管理辦法 （1）納稅評(píng)估指標(biāo) （2）納稅評(píng)估對(duì)象 （3）納稅評(píng)估方法 （4）評(píng)估結(jié)果處理 （5）評(píng)估工作管理 （6）納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)及其使用方法 7．納稅擔(dān)保試行辦法 （1）納稅保證 （2）納稅抵押 （3）納稅質(zhì)押 （4）法律責(zé)任 |
1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
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