第九章 風(fēng)險管理原則
第一節(jié) 風(fēng)險概覽
一、風(fēng)險的定義
由于現(xiàn)代社會活動甚為復(fù)雜，每個人及各行各業(yè)每天都必須面對各種不同的風(fēng)險。但是，到目前為止對于風(fēng)險的定義，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界眾說紛紜，尚未發(fā)展出一個簡易明了、大家一致認同的說辭。經(jīng)濟學(xué)家、行為科學(xué)家、風(fēng)險理論學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家以及精算師，均有自己的風(fēng)險觀念。在理論上，比較有代表性的觀點有三種:第一種觀點是把風(fēng)險視為機會，認為風(fēng)險越大可能獲得的回報就越大，相應(yīng)可能遭受的損失也越大;第二種觀點把風(fēng)險視為危機，認為風(fēng)險是消極的事件，可能產(chǎn)生損失，這常常是大多數(shù)企業(yè)所理解的風(fēng)險;第三種觀點介于兩者之間，也更為學(xué)術(shù)，認為風(fēng)險是一種不確定性。在實務(wù)中，人們從不同的角度對風(fēng)險進行理解。一般來說，風(fēng)險的定義主要可分為以下兩種:
(一)事件發(fā)生的不確定性
這是一種主觀的看法，著重于個人及心理狀況。由于對未來事情的發(fā)生難以預(yù)測，在企業(yè)的經(jīng)營活動中常會遭遇到許多的不確定性，令企業(yè)經(jīng)營者產(chǎn)生恐懼、憂慮，使得企業(yè)經(jīng)營的績效降低。相反地，不確定性并非全是風(fēng)險，亦有充滿希望的一面，為企業(yè)經(jīng)營者帶來希望、光明、邁向成功，獲得盈利。因此，從主觀觀點而言，風(fēng)險是指在一定情況下的不確定性，此不確定性意指:(1)發(fā)生與否不確定 (2)發(fā)生的時間不確定 (3)發(fā)生的狀況不確定; (4)發(fā)生的后果嚴重性程度不確定。
(二)事件遭受損失的機會
這是一種客觀的看法，著重于整體及數(shù)量的狀況。該觀點認為風(fēng)險是指在企業(yè)經(jīng)營的各種活動中發(fā)生損失的可能性，亦即企業(yè)在某一特定期間內(nèi)的經(jīng)營活動，例如某企業(yè)一年中遭受損失的概率介于 0與 l之間。若概率為 0，即表示該企業(yè)的經(jīng)營活動不會遭受損失;若概率為 1，則該企業(yè)的經(jīng)營活動必定會發(fā)生損失;若該企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生火災(zāi)損失的概率為 0.5，亦表示該企業(yè)遭受火災(zāi)損失的風(fēng)險可能在未來的兩年中發(fā)生一次。因此，企業(yè)經(jīng)營活動損失的概率越大，風(fēng)險也越大。
二、風(fēng)險的特性
風(fēng)險具有客觀性、普遍性、損失性和可變性四種特性。
(一)風(fēng)險具有客觀性
風(fēng)險是不以企業(yè)意志為轉(zhuǎn)移，獨立于企業(yè)意志之外的客觀存在。企業(yè)只能采取風(fēng)險管理辦法降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險。(二)風(fēng)險具有普遍性在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展
和生產(chǎn)力的提高，還會不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險，且風(fēng)險事故造成的損失也越來越大。例如，核能技術(shù)的運用產(chǎn)生了核子輻射、核子污染的風(fēng)險;航空技術(shù)的運用產(chǎn)生了意外發(fā)生時的巨大損失的風(fēng)險。
(三)風(fēng)險具有損失性
只要風(fēng)險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。如果風(fēng)險發(fā)生之后不會有損失，那么就沒必要研究風(fēng)險了。風(fēng)險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產(chǎn)力的破壞、社會財富的損失和經(jīng)濟價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應(yīng)對風(fēng)險的方法。
(四)風(fēng)險具有可變性
風(fēng)險的可變性是指在一定條件下風(fēng)險具有可轉(zhuǎn)化的特性。世界上任何事物都是互相聯(lián)系、互相依存、互相制約的。而任何事物都處于變動與變化之中，這些變化必然會引起風(fēng)險的變化。例如科學(xué)發(fā)明和文明進步，都可能使風(fēng)險因素發(fā)生變動。
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