2012年注冊會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第13章(2)

　　(三)背書連續(xù)

　　1.背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。如果背書不連續(xù)的，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔(dān)責(zé)任。(屬于前述“對物抗辯”的情形)

　　2.背書連續(xù)主要是指背書在形式上連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)(如偽造簽章)，付款人仍應(yīng)對持票人付款。但如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。

　　(1)如果背書存在實(shí)質(zhì)上的原因而無效，如無行為能力人或限制行為能力簽章或偽造背書等，則不影響背書的連續(xù)。

 

　　(2)背書的連續(xù)是指轉(zhuǎn)讓背書連續(xù)，而不包括非轉(zhuǎn)讓背書在內(nèi)，如委托收款背書、質(zhì)押背書。

　　(3)后次背書的背書人與收款人或者前次背書的被背書人必須具有同一性。

　　(4)非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，不涉及背書連續(xù)的問題。

　　【例題·單選題】下列情形中，屬于背書不連續(xù)的是(　)。

　　A.甲將一張匯票轉(zhuǎn)讓給乙，注明背書日期為2007年3月10日，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙注明背書日期為2007年3月2日

　　B.甲將一張匯票轉(zhuǎn)讓給乙，丙偷得該匯票并盜蓋乙的簽章背書轉(zhuǎn)讓給丁

　　C.甲將一張匯票轉(zhuǎn)讓給中國農(nóng)業(yè)銀行北京市分行，注明被背書人為“農(nóng)行北京分行”

　　D.甲將一張匯票轉(zhuǎn)讓給乙，乙被丙吸收合并，丙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是背書連續(xù)。A選項(xiàng)背書日期前后不能銜接;B選項(xiàng)實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，不影響背書的連續(xù);C選項(xiàng)可以根據(jù)實(shí)際情況確定當(dāng)事人;D選項(xiàng)屬于以其他合法方式取得匯票。

　　(四)委托收款背書和質(zhì)押背書

　　1.委托收款背書

　　(1)委托收款背書是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，而授予被背書人以代理權(quán)的背書。

　　(2)委托收款背書的被背書人可以代理行使票據(jù)上的一切權(quán)利。被背書人只是代理人，背書人仍是票據(jù)權(quán)利人。所以，委托收款的被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利，否則，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任。

　　(3)委托收款背書與其他背書一樣，持票人依據(jù)法律規(guī)定的記載事項(xiàng)作成背書并交付，才能生效。按《票據(jù)法》的規(guī)定，背書人可以記載“委托收款”字樣，但如果記載“因收款”、“托收”、“代理”等字樣的，也應(yīng)該認(rèn)為有效。

　　2.質(zhì)押背書

　　(1)質(zhì)押背書是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上作成的背書。

　　(2)質(zhì)押背書確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，而不是一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓關(guān)系。

　　(3)質(zhì)押時應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。但是，只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。

　　【相關(guān)考點(diǎn)】根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，下列權(quán)利可以質(zhì)押：(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;(2)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;(3)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán);(4)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

　　注意：質(zhì)押背書與委托收款相同之處是，背書人仍然是票據(jù)權(quán)利人，其后手再背書轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任;不同之處是，在背書人不履行其債務(wù)的情況下，質(zhì)權(quán)人可以行使票據(jù)權(quán)利，并從票據(jù)金額中按擔(dān)保債權(quán)的數(shù)額優(yōu)先得到償還。

　　【舉例】A將票據(jù)出票給B，B將票據(jù)質(zhì)押給C，此時票據(jù)權(quán)利人仍為B。

　　【考題·單選題】甲公司對乙公司負(fù)有債務(wù)。為了擔(dān)保其債務(wù)的履行，甲公司同意將一張以本公司為收款人的匯票質(zhì)押給乙公司，為此，雙方訂立了書面的質(zhì)押合同，并交付了票據(jù)。甲公司未按時履行債務(wù)，乙公司遂于該票據(jù)到期時持票據(jù)向承兌人提示付款。下列表述中，正確的是(　)。(2010年試題)

　　A.承兌人應(yīng)當(dāng)向乙公司付款

　　B.如果乙公司同時提供了書面質(zhì)押合同證明自己的權(quán)利，承兌人應(yīng)當(dāng)付款

　　C.如果甲公司書面證明票據(jù)質(zhì)押的事實(shí)，承兌人應(yīng)當(dāng)付款

　　D.承兌人可以拒絕付款

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的質(zhì)押背書。根據(jù)規(guī)定，以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。本題中是“另行簽訂質(zhì)押合同”，而沒有在票據(jù)上記載“質(zhì)押字樣”，不符合票據(jù)質(zhì)押的規(guī)定，承兌人可以拒絕付款。

　　(五)法定禁止背書

　　法定禁止背書是指根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定而禁止背書轉(zhuǎn)讓的情形。被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過提示付款期限的匯票，法律規(guī)定禁止背書。如果背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

　　注意：與前面記載禁止背書不同，這里是法定，只要發(fā)生法定情形即禁止背書轉(zhuǎn)讓。

　　【考題·多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于禁止背書轉(zhuǎn)讓匯票的情形有(　)。(2006年試題)

　　A.匯票未記載付款地的

　　B.匯票超過付款提示期限的

　　C.匯票被拒絕承兌的

　　D.匯票被拒絕付款的

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是法定禁止背書。匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過提示付款期限的，屬于法定禁止背書。如果背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

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