2012注冊會計師《經(jīng)濟法》強化輔導講義：第4章(3)

　　二、有限責任公司的組織機構(gòu)

　　(一)股東會

　　1.股東會的職權(quán)

　　(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。

　　相關知識點：決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案屬于董事會的職權(quán)。

　　(2)選舉和更換由“非職工代表”擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項。

　　提示：①所有的監(jiān)事會(不管是有限責任公司、國有獨資公司還是股份有限公司)均應包括職工代表，職工代表的比例不得低于監(jiān)事會人數(shù)的1/3;職工代表由職工自己選舉和更換。因此，股東會(股東大會)只能選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，而非全部監(jiān)事。

　�、谥挥小皣�有獨資公司”、“由兩個以上的國有企業(yè)投資設立的有限責任公司”的董事會，才必須包括職工代表;股份有限公司的董事會中可以不包括職工代表。

　　(3)審議批準董事會的報告。

　　(4)審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告。

　　(5)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案。

　　(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。

　　(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議。

　　(8)對發(fā)行公司債券作出決議。

　　(9)對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議。

　　(10)修改公司章程。

　　【例題·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于有限責任公司股東會的職權(quán)的是(　)。

　　A.修改公司章程

　　B.選舉和更換全部監(jiān)事

　　C.對發(fā)行公司債券作出決議

　　D.對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』選舉和更換由“非職工代表”擔任的董事、監(jiān)事，而不是全體監(jiān)事，選項B錯誤; 原《公司法》規(guī)定，有限責任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時，應當由股東會決議通過，新《公司法》刪掉了該項職權(quán)，選項D錯誤。本題正確答案應選AC。

　　【例題·單選題】下列公司組織機構(gòu)中關于公司職工代表的表述中，不符合《公司法》規(guī)定的是(　)。

　　A.股份有限公司董事會成員中應當包括公司職工代表

　　B.股份有限公司監(jiān)事會成員中應當包括公司職工代表

　　C.國有獨資公司董事會成員中應當包括公司職工代表

　　D.國有獨資公司監(jiān)事會成員中應當包括公司職工代表

　　『正確答案』A

　　2.股東會會議

　　股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議一般在每一個會計年度結(jié)束之后召開，每年召開一次。臨時股東會的召開條件：

　�、俅�表10%以上表決權(quán)的股東提議召開;②1/3以上的董事提議召開;③監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司監(jiān)事提議召開。

　　3.股東會的召集

　　(1)首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持;以后的股東會會議，有限責任公司設立董事會的，股東會會議由董事會召集，董事長主持;董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持;副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。有限責任公司不設董事會的，股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持。董事會或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會會議職責的，由監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主持;監(jiān)事會或者監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。

　　(2)召開股東會會議，應當于會議召開15日以前通知全體股東，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。

　　(3)股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應當在會議記錄上簽名。

　　4.股東會決議

　　股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。下列決議必須經(jīng)“代表”2/3以上表決權(quán)的股東通過：

　�、傩薷墓�司章程; ②增加或者減少注冊資本的決議; ③公司合并、分立、解散; ④變更公司形式。

　　提示：(1)有限責任公司股東會的特別決議必須經(jīng)經(jīng)“代表”2/3以上表決權(quán)的股東通過;(2)股份有限公司股東大會的特別決議由“出席會議”的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　【例題·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，有限責任公司股東會作出的下列決議中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有(　)。

　　A.對公司合并作出的決議

　　B.對發(fā)行公司債券作出決議

　　C.對變更公司形式作出決議

　　D.對修改公司章程作出決議

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』對發(fā)行公司債券作出決議不屬于公司股東會的特別決議。

　　5.股東會、董事會決議的無效和撤消

　�、俟�司股東會、董事會的“決議內(nèi)容”違反法律、行政法規(guī)的無效。

　　②股東大會、董事會的會議“召集程序、表決方式”違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起“60日”內(nèi)，請求人民法院撤銷。

　　【例題·多選題】根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責任公司發(fā)生的下列事項中，屬于公司股東可以依法請求人民法院予以撤銷的有(　)。

　　A.股東會的決議內(nèi)容違反法律的

　　B.董事會的決議內(nèi)容違反公司章程的

　　C.董事會的會議召集程序違反法律的

　　D.股東會的會議表決方式違反公司章程的

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』 (1)決議“內(nèi)容’’違反“法律、行政法規(guī)”的，肯定無效;(2)決議“內(nèi)容” 違反“公司章程”的，是可以撤銷的。(2)股東大會、董事會的“會議召集程序、表決方式”違反“法律、行政法規(guī)或者公司章程”的，是可以撤銷的。

　　(二)董事會

　　1.董事會的組成

　　(1)有限責任公司董事會由3～13人組成。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設1名執(zhí)行董事，不設立董事會，執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。

　　提示：兩個以上的國有企業(yè)投資設立的有限責任公司，董事會成員中應當包括職工代表;其他有限責任公司董事會成員中也可以有職工代表(也可以沒有)。董事會中的職工代表由職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

　　(2)董事會設董事長一人，“可以”設副董事長。董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。

　　相關知識點：(1)股份有限公司的董事長和副董事長由董事會“選舉”產(chǎn)生;國有獨資公司的董事長和副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)“指定”產(chǎn)生。 (2)中外合資經(jīng)營企業(yè)的董事長和副董事長由合營各方協(xié)商確定或者由董事會選舉產(chǎn)生;中外合作經(jīng)營企業(yè)董事長和副董事長的產(chǎn)生辦法由合作章程規(guī)定。

　　2.董事任期

　　董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年，連選可以連任。董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導致董事會成員低于法定人數(shù)(3人)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務。

　　3.董事會的職權(quán)(注意：董事會的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會表決通過)

　　(1)召集股東會會議，并向股東會報告工作;

　　(2)執(zhí)行股東會的決議;

　　(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;(提示：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃是股東會的職權(quán)。)

　　(4)制訂公司的年度財務預算方案、決算方案;

　　(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

　　(6)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案;

　　(7)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;

　　(8)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置;

　　(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項;(提示：公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財務負責人三個職務由董事會任免，其他管理人員由總經(jīng)理任免。)

　　(10)制定公司的基本管理制度;(提示：制定公司的具體規(guī)章屬于經(jīng)理的職權(quán)。)

　　4.董事會的召集和表決程序

　　(1)董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能或者不履行職責的，由副董事長召集和主持;副董事長不能或者不履行職責的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

　　(2)董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。

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