二、多項選擇題

　　1.下列關(guān)于營運資本籌資政策的表述中正確的有( )。

　　A.制定營運資本籌資政策，就是確定營運資本中短期來源和長期來源的比例

　　B.保守型籌資政策的資本成本較高

　　C.激進(jìn)型籌資政策下的變現(xiàn)能力較保守型籌資政策下的變現(xiàn)能力差

　　D.在季節(jié)性低谷時，適中型籌資政策下除了有自發(fā)性負(fù)債還可以有其他流動負(fù)債

　　2.A公司在生產(chǎn)經(jīng)營的淡季流動資產(chǎn)為800萬元，長期資產(chǎn)為1200萬元，在生產(chǎn)經(jīng)營的旺季會額外增加100萬元的季節(jié)性存貨需求。公司的長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和股東權(quán)益資本可提供的資金為2200萬元。則下列表述正確的有( )。

　　A.在經(jīng)營旺季的易變現(xiàn)率為111.11%

　　B.該公司采取的是激進(jìn)型籌資政策

　　C.該公司采取的是保守型籌資政策

　　D.在經(jīng)營旺季的易變現(xiàn)率為57.14%

　　3.在激進(jìn)型籌資政策下，波動性流動資產(chǎn)的資金來源不包括( )。

　　A.臨時性負(fù)債

　　B.長期負(fù)債

　　C.股東權(quán)益資本

　　D.自發(fā)性負(fù)債

　　4.與長期借款籌資相比，短期負(fù)債籌資的特點有( )。

　　A.籌資速度快，容易取得

　　B.籌資富有彈性

　　C.籌資成本較高

　　D.籌資風(fēng)險高

　　5.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營中，會自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來源，下列項目中能夠被視為自發(fā)性負(fù)債的項目有( )。

　　A.應(yīng)付職工薪酬

　　B.應(yīng)付水電費

　　C.預(yù)收賬款

　　D.其他應(yīng)付款

　　6.下列表述中正確的有( )。

　　A.金融市場上的利率越高，補(bǔ)償性余額的機(jī)會成本就越大

　　B.如果在折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率低于放棄折扣的隱含利息成本，則應(yīng)在折扣期內(nèi)付款

　　C.如果借款利率低于放棄現(xiàn)金折扣的隱含利息成本，則應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣

　　D.激進(jìn)型籌資政策下，臨時性負(fù)債在企業(yè)全部資金來源中所占比重小于保守型籌資政策

　　7.按照國際通行做法，銀行發(fā)放短期借款會帶有一些信用條件，主要包括( )。

　　A.信貸限額

　　B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定

　　C.補(bǔ)償性余額

　　D.借款抵押

　　8.在短期借款的利息計算和償還方法中，企業(yè)實際負(fù)擔(dān)利率高于報價利率的有( )。

　　A.收款法付息

　　B.貼現(xiàn)法付息

　　C.貸款期內(nèi)定期等額償還貸款

　　D.利隨本清法付息

　　9.借款利率的類型主要包括( )。

　　A.優(yōu)惠利率

　　B.浮動優(yōu)惠利率

　　C.非優(yōu)惠利率

　　D.加息法

　　10.A公司向銀行借入短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后，銀行提出三種方案：(1)采用收款法付息，利息率為7%;(2)采用貼現(xiàn)法付息，利息率為6%;(3)采用加息法付息，利息率為5%。下列關(guān)于這三種方案的說法正確的有( )。

　　A.采用收款法的有效年利率為7%

　　B.采用貼現(xiàn)法的有效年利率為6.38%

　　C.采用加息法的有效年利率為10%

　　D.采用收款法的有效年利率為8%

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