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　　一、單項選擇題

　　1.下列關于營運資本的計算公式，不正確的是( )。

　　A.營運資本=流動資產-流動負債

　　B.營運資本=長期資本-長期資產

　　C.營運資本=長期籌資凈值

　　D.營運資本=長期資本-流動負債

　　2.當其他因素不變時，下列因素變動會使流動資產投資需求減少的是( )。

　　A.流動資產周轉天數增加 B.銷售收入增加

　　C.銷售成本率增加 D.銷售利潤率增加

　　3.下列各項中，屬于適中的流動資產投資政策的特點的是( )。

　　A.是在預期因素確定的情況下流動資產的最優(yōu)投資規(guī)模

　　B.承擔較大的流動資產持有成本，但短缺成本較小

　　C.節(jié)約流動資產的持有成本，但公司要承擔較大的短缺成本

　　D.表現為安排較高的流動資產/收入比率

　　4.滿足日常業(yè)務的現金支付需要的是( )。

　　A.交易性需要

　　B.預防性需要

　　C.投機性需要

　　D.預防性需要或投機性需要

　　5.從企業(yè)開出支票到收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間。這種情況下為提高現金使用效率可以采取的措施是( )。

　　A.力爭現金流量同步

　　B.使用現金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推遲應付賬款的支付

　　6.某公司采用存貨模式確定最佳現金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下，資本市場的投資回報率從5%上漲為20%，那么企業(yè)在現金管理方面應采取的對策是( )。

　　A.將最佳現金持有量提高30%

　　B.將最佳現金持有量降低30%

　　C.將最佳現金持有量提高50%

　　D.將最佳現金持有量降低50%

　　7.運用隨機模式和成本分析模式計算最佳現金持有量，均會涉及到現金的( )。

　　A.機會成本 B.管理成本

　　C.短缺成本 D.交易成本

　　8.假設某企業(yè)預測的年賒銷額為3600萬元，應收賬款平均收賬天數為30天，變動成本率為40%，資本成本為10%，一年按360天計算，則應收賬款的機會成本為( )萬元。

　　A.360 B.300

　　C.12 D.10

　　9.下列各項中，屬于固定訂貨成本的是( )。

　　A.差旅費

　　B.采購機構的基本開支

　　C.郵資

　　D.倉庫費用

　　10.乙公司生產所需的零件全部通過外購取得，公司根據擴展的經濟訂貨量模型確定進貨批量。下列情形中，能夠導致零件經濟訂貨量增加的是( )。

　　A.訂貨提前期延長

　　B.每次訂貨的變動成本減少

　　C.供貨單位每天的送貨量減少

　　D.供貨單位延遲交貨的概率增加

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