二、多項(xiàng)選擇題

　　1、甲公司是一家新設(shè)立的股份公司。為了更好的履行董事會(huì)的責(zé)任，該公司決定對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的責(zé)任進(jìn)行明確的劃分。下列選項(xiàng)中，屬于董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任包括( )。

　　A、設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)

　　B、主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作

　　C、企業(yè)經(jīng)營方針的表決權(quán)

　　D、明確審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限

　　2、企業(yè)組織開展內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以相關(guān)指引為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)內(nèi)部環(huán)境的設(shè)計(jì)與實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。下列屬于內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)依據(jù)的是( )。

　　A、組織架構(gòu)

　　B、發(fā)展戰(zhàn)略

　　C、財(cái)務(wù)報(bào)告

　　D、企業(yè)文化

　　3、下列選項(xiàng)中，屬于不相容職務(wù)分離控制的活動(dòng)包括( )。

　　A、董事長與總經(jīng)理分別由不同人擔(dān)任

　　B、比較總賬的現(xiàn)金金額與銀行對(duì)賬單的現(xiàn)金余額

　　C、每日經(jīng)營現(xiàn)金收入盡快存入銀行

　　D、采購合同的訂立不負(fù)責(zé)審批

　　4、甲公司是一家大型國企，已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定建設(shè)自身的內(nèi)部控制體系，并開始運(yùn)行。公司董事會(huì)為了了解內(nèi)部控制系統(tǒng)的表現(xiàn)，需要對(duì)其進(jìn)行評(píng)估。下列選項(xiàng)中，該公司董事會(huì)可以選擇的內(nèi)部控制監(jiān)督方法包括( )。

　　A、事后監(jiān)督

　　B、橫向監(jiān)督

　　C、專項(xiàng)監(jiān)督

　　D、日常監(jiān)督

　　5、甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)乙公司進(jìn)行審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司存在以下做法，其中違反了資金控制活動(dòng)要求的包括( )。

　　A、財(cái)務(wù)專用章與企業(yè)法人章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管

　　B、未設(shè)立請(qǐng)購制度

　　C、各部門負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的印刷

　　D、出納根據(jù)審核后的相關(guān)收款原始憑證收款或付款，并加蓋印章確認(rèn)

　　6、下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的有( )。

　　A、企業(yè)在處理“三重一大”問題上應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度

　　B、董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作

　　C、企業(yè)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的一種表現(xiàn)

　　D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步是采用定量方法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或頻率

　　7、下列選項(xiàng)中，屬于銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不嚴(yán)格導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)有( )。

　　A、市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤，導(dǎo)致存貨增加

　　B、銷售業(yè)務(wù)員挪用貨款

　　C、銷售業(yè)務(wù)員與客戶勾結(jié)，提高價(jià)格以獲取回扣

　　D、銷售合同內(nèi)容存存重大疏漏和欺詐

　　8、乙公司是一家上市公司，按規(guī)定需要進(jìn)行信息披露。下列各項(xiàng)中，該公司應(yīng)該進(jìn)行披露的信息包括( )。

　　A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

　　B、非財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

　　C、審計(jì)信息

　　D、經(jīng)營信息

　　9、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購業(yè)務(wù)》中，如果采購流程不完善，將會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有( )。

　　A、庫存短缺或積壓

　　B、采購物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐

　　C、資金損失

　　D、信用受損

　　10、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，全面預(yù)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)有( )。

　　A、全面預(yù)算方法的選擇所帶來的風(fēng)險(xiǎn)

　　B、不編制預(yù)算或預(yù)算不健全而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營

　　C、預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)

　　D、預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴(yán)，導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式

　　11、按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，可以把內(nèi)部控制缺陷分為( )。

　　A、設(shè)計(jì)缺陷

　　B、運(yùn)行缺陷

　　C、重大缺陷

　　D、重要缺陷

　　12、下列說法中，屬于審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行復(fù)核時(shí)應(yīng)選擇的方面有( )。

　　A、內(nèi)部審計(jì)部門在組織中的地位

　　B、內(nèi)部審計(jì)部門的職能范圍

　　C、內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)才能要求

　　D、內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)應(yīng)盡義務(wù)

　　13、下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有( )。

　　A、不經(jīng)過審批付款

　　B、總賬與日記賬、明細(xì)賬由不同人員登記

　　C、未經(jīng)開戶行批準(zhǔn)，坐支現(xiàn)金

　　D、支付款項(xiàng)所需印章由一人保管

　　14、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》涉及的維度分別是( )。

　　A、企業(yè)的目標(biāo)

　　B、企業(yè)的使命

　　C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素

　　D、企業(yè)的各個(gè)層級(jí)

　　15、企業(yè)的采購業(yè)務(wù)對(duì)于企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營是非常重要的一部分，下列屬于在采購中需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的有( )。

　　A、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能會(huì)導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價(jià)高

　　B、授權(quán)審批不規(guī)范，可能會(huì)出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐

　　C、付款審核不嚴(yán)，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金受損或信用受損

　　D、市場(chǎng)變化預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)

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