參考答案：
單選：
1、B
【答案解析】本題考核風(fēng)險的概念。風(fēng)險是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡單理解為最有可能的結(jié)果。由于風(fēng)險的可能結(jié)果不是單一的，而是一系列的，所以理解和評估風(fēng)險時，“范圍”這個概念對應(yīng)了眾多的不確定性。
2、A
【答案解析】本題考核風(fēng)險的種類。宏觀政治風(fēng)險對一國之內(nèi)的所有企業(yè)都有潛在影響。“恐怖活動”、“內(nèi)戰(zhàn)”或“軍事政變”等劇烈變化的事件都可能對企業(yè)產(chǎn)生威脅。
3、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險的種類。綜合各種分類，可以將企業(yè)面對的主要風(fēng)險分為兩大類：外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險主要包括政治風(fēng)險、法律風(fēng) 險與合規(guī)風(fēng)險、社會文化風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、信用風(fēng)險等。內(nèi)部風(fēng)險主要包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險等。
4、D
【答案解析】本題考核全面風(fēng)險管理的商業(yè)使命。企業(yè)全面風(fēng)險管理的商業(yè)使命在于：①損失最小化管理;②不確定性管理;③績效最優(yōu)化管理。
5、C
【答案解析】本題考核全面風(fēng)險管理特征。分析全面風(fēng)險管理的理念，我們可以看出全面風(fēng)險管理具有以下特征：戰(zhàn)略性、全員化、專業(yè)性、二重性、系統(tǒng)性。
6、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理概念。分析風(fēng)險偏好要回答的問題是公司希望承擔(dān)什么風(fēng)險和承擔(dān)多少風(fēng)險，選項(xiàng)D不全。
7、D
8、C
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理要素。企業(yè)風(fēng)險管理主要包括以下幾個要素：調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險應(yīng)對決策、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險、抓住機(jī)遇。
9、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的文化。風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。
10、D
【答案解析】本題考核實(shí)施風(fēng)險管理阻礙因素。阻礙實(shí)施風(fēng)險管理的主要因素有：
(1)企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)有時和企業(yè)目標(biāo)并不一致;(2)高管的承諾并不充分;(3)統(tǒng)計(jì)分析的決策支持、工具和系統(tǒng)不太充分;(4)文化有時是不匹配的。
11、B
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理工具。風(fēng)險規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險的所有人，不準(zhǔn)員工訪問某些網(wǎng)站或下載某些內(nèi)容是其內(nèi)容之一。
12、C
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理工具。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過合同將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險不會降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。
13、A
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理組織體系。董事會全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東(大)會負(fù)責(zé)。
14、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險理財(cái)措施。套期保值是指為沖抵風(fēng)險而買賣相應(yīng)的衍生產(chǎn)品的行為;與套期保值相反的便是投機(jī)行為，選項(xiàng)A不正確;套期保 值的目的是降低風(fēng)險;投機(jī)的目的是承擔(dān)額外的風(fēng)險以盈利，選項(xiàng)B不正確;套期保值的結(jié)果是降低了風(fēng)險;投機(jī)的結(jié)果是增加了風(fēng)險，選項(xiàng)C不正確。
15、B
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理技術(shù)與方法。事件樹是一種表示初始事件發(fā)生之后互斥性后果的圖解技術(shù)，其根據(jù)是為減輕其后果而設(shè)計(jì)的各種系統(tǒng)是否起作用，它可以定性地和定量地應(yīng)用。
適用于對故障發(fā)生以后，在各種減輕事件嚴(yán)重性的影響下，對多種可能后果的定性和定量分析。
多選：
1、AD
【答案解析】本題考核風(fēng)險的概念。風(fēng)險既具有客觀性，又具有主觀性。風(fēng)險是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風(fēng)險，可以由人的主觀 判斷來決定選擇不同的風(fēng)險，因此選項(xiàng)B的說法不正確：“風(fēng)險本身并不是壞事。對于企業(yè)發(fā)展而言，風(fēng)險是必需的，失敗是我們學(xué)習(xí)過程的一個重要部分。我們必 須學(xué)會平衡風(fēng)險可能導(dǎo)致的相反結(jié)果所帶來的機(jī)遇”。有風(fēng)險才有機(jī)會，風(fēng)險是機(jī)會存在的基礎(chǔ)，一味地害怕風(fēng)險并不能解決問題，反而會因未能利用機(jī)遇或競爭優(yōu) 勢而導(dǎo)致更大的風(fēng)險，因此選項(xiàng)C的說法不正確。
2、BD
【答案解析】本題考核風(fēng)險的概念。根據(jù)研究角度的不同可歸納總結(jié)為兩類風(fēng)險理論學(xué)派：一是客觀實(shí)體派的風(fēng)險理論，該學(xué)派主要依據(jù)保險精算、工程 學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)務(wù)理論進(jìn)行風(fēng)險理論研究，認(rèn)為風(fēng)險是客觀的不確定性，是客觀存在的實(shí)體，是可以預(yù)測的，一般以客觀概率的概念規(guī)范與測度不確定性。一切不利 后果，均以貨幣觀點(diǎn)觀察與計(jì)價。風(fēng)險真實(shí)性的認(rèn)定，則以數(shù)值的高低作為認(rèn)定基礎(chǔ)。二是主觀構(gòu)建派的風(fēng)險理論，該學(xué)派主要依據(jù)心理學(xué)、社會學(xué)、人類學(xué)與哲學(xué) 進(jìn)行風(fēng)險理論研究，認(rèn)為風(fēng)險不是測度的問題，它是構(gòu)建過程的問題。
3、AC
【答案解析】本題考核全面風(fēng)險管理特征。企業(yè)全面風(fēng)險管理是一個由企業(yè)治理層、管理層和所有員工參與的，對企業(yè)所有風(fēng)險進(jìn)行管理，旨在把風(fēng)險控 制在風(fēng)險容量以內(nèi)，增進(jìn)企業(yè)價值的過程，A的觀點(diǎn)不正確;盡管風(fēng)險管理滲透到現(xiàn)代企業(yè)各項(xiàng)活動中，存在于現(xiàn)代企業(yè)管理者對企業(yè)的日常管理當(dāng)中，但它主要運(yùn) 用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)層面風(fēng)險是全面風(fēng)險管理的價值所在，C的觀點(diǎn)不正確。
4、BC
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理目標(biāo)。選項(xiàng)B的正確說法是“確保企業(yè)建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失”;選項(xiàng)C的正確說法是“確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)”。
5、BCD
【答案解析】本題考核企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)涵。整體來說，企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)涵包括：
(1)一個正在進(jìn)行并貫穿整個企業(yè)的過程;
(2)受到企業(yè)各個層次人員的影響;
(3)戰(zhàn)略制定時得到應(yīng)用;
(4)適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險組合;
(5)識別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險管理的潛在事項(xiàng);
(6)能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供合理保證;
(7)致力于實(shí)現(xiàn)一個或多個單獨(dú)但是類別相互重疊的目標(biāo)。
選項(xiàng)A缺少“合理”二字，所以不正確。
6、BD
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的成本與效益。正確地估計(jì)和計(jì)量風(fēng)險，在對各種可能結(jié)果進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，趨利防弊，以求以最小的風(fēng)險謀求最大的 收益，就成為企業(yè)風(fēng)險管理的本質(zhì)所在，選項(xiàng)A不正確。以風(fēng)險管理為基點(diǎn)的分類包括進(jìn)入成本、維持成本、評估成本和處置成本，選項(xiàng)C不正確。
7、AB
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的成本與效益。糾正成本是指發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險苗頭而對其實(shí)施檢查、追究、處置、復(fù)原所花費(fèi)的成本費(fèi)用，選項(xiàng)A不正確;損 失成本是風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)帶來的直接的、間接的、有形的、無形的、經(jīng)濟(jì)的、社會的、短期的、長遠(yuǎn)的、現(xiàn)實(shí)的和潛在的經(jīng)濟(jì)損失，選項(xiàng)B不正確。
8、CD
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的文化。風(fēng)險管理最重要的一方面是將風(fēng)險融合到企業(yè)文化和價值觀中。
9、AC
【答案解析】本題考核實(shí)施風(fēng)險管理關(guān)鍵問題。A選項(xiàng)應(yīng)該是“董事會的支持”，C選項(xiàng)應(yīng)該是“管理層的認(rèn)同”。
10、CD
【答案解析】本題考核收集風(fēng)險管理初始信息。A屬于分析運(yùn)營風(fēng)險應(yīng)該收集的信息;B屬于分析法律風(fēng)險方面應(yīng)該收集的信息。
11、ABC
【答案解析】本題考核風(fēng)險評估。完成了風(fēng)險管理初始信息收集之后，企業(yè)要對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。
12、ABD
【答案解析】本題考核提出和實(shí)施風(fēng)險管理解決方案。C項(xiàng)應(yīng)該為“建立內(nèi)控審計(jì)檢査制度”。
13、AB
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理工具。選項(xiàng)C是風(fēng)險轉(zhuǎn)移，選項(xiàng)D是風(fēng)險對沖。
14、ABC
【答案解析】本題考核風(fēng)險理財(cái)措施。選項(xiàng)D是風(fēng)險理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)。
15、BD
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理技術(shù)與方法。頭腦風(fēng)暴法適用于充分發(fā)揮專家意見，在風(fēng)險識別階段進(jìn)行定性分折，選項(xiàng)A不正確;馬爾科夫分析法適用于對復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析，C不正確。
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