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　　一、單項選擇題

　　1.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是( )。

　　A.經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)

　　B.經(jīng)常項目外匯支出，憑有效單據(jù)經(jīng)審批后向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付

　　C.資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外

　　D.資本項目外匯支出，憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付;國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)

　　【答案】B

　　【解析】經(jīng)常項目外匯支出，憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，不需要審批。

　　2.從2007 年起，國家對境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。在個人年度總額內(nèi)購匯的，購匯人在銀行辦理購匯時應(yīng)當(dāng)出具的材料是( )。

　　A.本人有效身份證件

　　B.本人有效身份證件及所在單位或街道辦事處出具的證明

　　C.本人有效身份證件及有關(guān)購匯用途的相關(guān)證明材料

　　D.本人有效身份證件及外匯管理部門的批文

　　【答案】A

　　【解析】(1)境內(nèi)個人購匯在年度總額以內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;(2)經(jīng)常項目下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。

　　3.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)? )辦理外匯登記。

　　A.商務(wù)部B.投資所在地人民政府

　　C.工商部門D.外匯管理機(jī)關(guān)

　　【答案】D

　　【解析】境外機(jī)構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。

　　4.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是( )。

　　A.境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)從境外舉借中長期國際商業(yè)貸款，須經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)

　　B.境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)舉借短期國際商業(yè)貸款，由國家外匯管理局核定外債限額，實行余額管理

　　C.外商投資企業(yè)借用國外貸款的，不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，但需要報外匯管理機(jī)關(guān)備案，

　　其外債限額控制在國家批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本的差額之內(nèi)

　　D.境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)提供境外擔(dān)保，不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，但需要報外匯管理機(jī)關(guān)備案

　　【答案】D

　　【解析】提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。

　　5.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理的表述中，不正確的是( )。

　　A.結(jié)售匯綜合頭寸限額的管理區(qū)間下限為0，上限為外匯局核定的限額

　　B.外匯管理局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸按月進(jìn)行考核和監(jiān)管

　　C.對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在下一個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)

　　D.外匯管理局對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行結(jié)售匯綜合頭寸按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行考核和監(jiān)管

　　【答案】B

　　【解析】外匯管理局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸“按日”進(jìn)行考核和監(jiān)管。

　　6.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，外匯管理局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸按日進(jìn)行考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)當(dāng)按日管理全行系統(tǒng)的結(jié)售匯綜合頭寸，使每個交易日結(jié)束時的結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內(nèi)。對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)調(diào)整至限額內(nèi)。該規(guī)定時間是( )。

　　A.下一個交易日結(jié)束前 B.第3個交易日結(jié)束前

　　C.第5 個交易日結(jié)束前 D.1 個月內(nèi)

　　【答案】A

　　【解析】對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在下一個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。

　　7.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，凡具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的中資商業(yè)銀行，在具備健全的內(nèi)控機(jī)制和完善的操作規(guī)程的條件下，可根據(jù)自身外匯總資產(chǎn)規(guī)模向有關(guān)機(jī)構(gòu)申請購匯補(bǔ)充外匯資本金。該有關(guān)機(jī)構(gòu)是( )。

　　A.國家外匯管理機(jī)關(guān) B.人民銀行

　　C.其他商業(yè)銀行 D.政策性銀行

　　【答案】B

　　【解析】凡具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的中資商業(yè)銀行，在具備健全的內(nèi)控機(jī)制和完善的操作規(guī)程的條件下，可根據(jù)自身外匯總資產(chǎn)規(guī)模向人民銀行申請購匯補(bǔ)充外匯資本金。

　　8.外匯保險是指根據(jù)保險合同約定，支付保險費(fèi)、賠償或給付保險金均以外幣計價結(jié)算的商業(yè)保險，下列關(guān)于外匯保險的說法，依法正確的是( )。

　　A.保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事外匯保險業(yè)務(wù)須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)

　　B.投保人為境外法人或駐華機(jī)構(gòu)，且受益人為境外自然人的財產(chǎn)保險，可以外匯收取保險費(fèi)，支付賠償或給付保險金，或進(jìn)行保險合同結(jié)算

　　C.投保人和受益人均為境外法人或自然人的人身保險，保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以外匯收取保險費(fèi)，支付賠償或給付保險金，或進(jìn)行保險合同結(jié)算

　　D.保險標(biāo)的在中華人民共和國境內(nèi)，通過國際租賃、國際銀團(tuán)貸款或者其他國際融資

　　形式存在或者實現(xiàn)的財產(chǎn)保險，可以外匯收取保險費(fèi)，支付賠償或給付保險金，或進(jìn)行保

　　險合同結(jié)算

　　【答案】D

　　【解析】選項A 保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事外匯保險業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯局核準(zhǔn);選項B 應(yīng)為人身保險;選項C應(yīng)當(dāng)是財產(chǎn)保險。

　　9.目前，我國證券公司從事的外匯業(yè)務(wù)主要包括外幣有價證券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、外幣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)等，那么對證券公司外匯業(yè)務(wù)的管理主要集中在( )。

　　A.外幣有價證券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) B.外幣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　C.外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù) D.外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入

　　【答案】D

　　【解析】目前，對證券公司外匯業(yè)務(wù)的管理主要集中在外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入方面。

　　10.根據(jù)規(guī)定，確定美元等主要外幣對人民幣的交易價圍繞中間價上下浮動的幅度，并根據(jù)市場發(fā)育狀況和經(jīng)濟(jì)金融形勢適時調(diào)整匯率浮動區(qū)間的機(jī)構(gòu)是( )。

　　A.中國人民銀行

　　B.國務(wù)院外匯管理部門

　　C.國務(wù)院財政部門

　　D.中國人民銀行和國務(wù)院外匯管理部門

　　【答案】A

　　【解析】中國人民銀行負(fù)責(zé)確定美元等主要外幣對人民幣的交易價圍繞中間價上下浮動的幅度，并根據(jù)市場發(fā)育狀況和經(jīng)濟(jì)金融形勢適時調(diào)整匯率浮動區(qū)間。

　　11.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，銀行間即期外匯市場人民幣對美元交易價在中國

　　外匯交__________易中心對外公布的當(dāng)日美元對人民幣中間價上下一定的幅度內(nèi)浮動。該一定幅度為

　　( )。

　　A.1‰ B.2‰

　　C.3‰ D.5‰

　　【答案】D

　　【解析】銀行間即期外匯市場人民幣對美元交易價在中國外匯交易中心對外公布的當(dāng)日美元對人民幣中間價上下5‰的幅度內(nèi)浮動。

　　12.外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)出示證件，

　　且不得少于( )。

　　A.2 人 B.3人

　　C.4 人 D.5人

　　【答案】A

　　【解析】外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或調(diào)查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。

　　13.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，擅自對外借債、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)

　　保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告外，其處罰為( )。

　　A.處違法金額20%以上等值以下的罰款

　　B.處違法金額30%以下的罰款

　　C.處違法金額30%以上等值以下的罰款

　　D.處違法金額1 倍以上5 倍以下的罰款

　　【答案】B

　　【解析】擅自對外借債、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。

　　14.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，當(dāng)事人對外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服

　　的，可以依法( )。

　　A.要求調(diào)解B.申請仲裁

　　C.申請行政復(fù)議D.提起行政訴訟

　　【答案】C

　　【解析】當(dāng)事人對外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議;對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

　　二、多項選擇題

　　1.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于外幣支付憑證或者支付工具的有( )。

　　A.票據(jù)B.銀行存款憑證

　　C.銀行卡D.股票

　　【答案】ABC

　　【解析】債券、股票屬于外幣有價證券，不屬于外幣支付憑證。

　　2.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于經(jīng)常項目外匯收支的有( )。

　　A.服務(wù)貿(mào)易收支B.單方面轉(zhuǎn)移

　　C.直接投資D.證券投資

　　【答案】AB

　　【解析】選項A、B 屬于經(jīng)常項目;選項C、D 屬于資本項目。

　　3.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于經(jīng)常項目外匯收支管理的表述中，正確的有( )。

　　A.經(jīng)常項目外匯收入實行意愿結(jié)匯制，經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保

　　留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)

　　B.經(jīng)常項目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)

　　C.經(jīng)常項目外匯支出憑有效單證，無需審批

　　D.經(jīng)常項目外匯收支需有真實、合法的交易基礎(chǔ)

　　【答案】ACD

　　【解析】選項B，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。

　　4.在貨物貿(mào)易中，企業(yè)辦理出口收匯核銷業(yè)務(wù)的基本要求包括( )。

　　A.出口企業(yè)與收匯企業(yè)應(yīng)當(dāng)一致

　　B.企業(yè)出口項下的資金流與貨物流應(yīng)當(dāng)基本對應(yīng)

　　C.企業(yè)應(yīng)于貨物出口后不遲于預(yù)計收匯日期30天向外匯局進(jìn)行出口收匯核銷報告

　　D.代理出口業(yè)務(wù)，應(yīng)由被代理人負(fù)責(zé)出口、收匯及核銷，代理方收匯后再將外匯直接劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方

　　【答案】ABC

　　【解析】選項D 錯在代理出口業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)由代理人負(fù)責(zé)出口、收匯及核銷，代理方收匯后再將外匯直接劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方，而不是被代理人。

　　5.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于經(jīng)常項目外匯收支管理的表述中，正確的

　　有( )。

　　A.企業(yè)應(yīng)于貨物出口后不遲于預(yù)計收匯日期30天向外匯局進(jìn)行出口收匯核銷報告

　　B.對于預(yù)計收匯日期超過出口報關(guān)30 天的，企業(yè)應(yīng)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)

　　C.服務(wù)貿(mào)易外匯收支憑合同等單證直接在銀行辦理

　　D.服務(wù)貿(mào)易對外支付需提交稅務(wù)證明

　　【答案】ACD

　　【解析】選項B，對于預(yù)計收匯日期超過出口報關(guān)180 天的，企業(yè)應(yīng)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)。

　　6.法律規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列( )條件。

　　A.具有出口收入來源，且在境外有符合規(guī)定的支付需求

　　B.近兩年內(nèi)無違反外匯管理規(guī)定行為

　　C.有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度

　　D.國家外匯管理局及其分局、外匯管理部規(guī)定的其他條件

　　【答案】ABCD

　　7.法律規(guī)定，境外賬戶的收入范圍包括( )。

　　A.出口收入 B.賬戶資金孳息

　　C.調(diào)回境內(nèi) D.境外承包工程費(fèi)用支出

　　【答案】AB

　　【解析】選項C、D 屬于境外賬戶支出范圍。

　　8.改革開放以來，我國服務(wù)貿(mào)易有了較大的發(fā)展，形成了服務(wù)貿(mào)易外匯管理的基本框架，下列表述錯誤的有( )。

　　A.所有的服務(wù)貿(mào)易對外支付，憑合同或協(xié)議等單證經(jīng)銀行真實性審核后，即可辦理購付匯手續(xù)

　　B.所有的服務(wù)貿(mào)易項目的對外支付，除提交合同等材料外，還須提交相關(guān)稅務(wù)證明

　　C.所有服務(wù)貿(mào)易交易都應(yīng)辦理市場準(zhǔn)入、事前審核、登記備案管理等手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)

　　在辦理服務(wù)貿(mào)易對外支付時，除提交合同等材料外，還需提交行業(yè)主管部門出具的核準(zhǔn)、登記或備案證明材料

　　D.上述三項均不對

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)服務(wù)貿(mào)易外匯收支憑合同等單證直接在銀行辦理。大部分服務(wù)貿(mào)易對外支付，憑合同或協(xié)議等單證經(jīng)銀行真實性審核后，即可辦理購付匯手續(xù)。而對于服務(wù)貿(mào)易外匯流入，目前境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑申報信息可直接辦理入賬或結(jié)匯。(2)服務(wù)貿(mào)易對外支付需提交稅務(wù)證明。除法規(guī)明確不需要提交稅務(wù)證明的服務(wù)貿(mào)易項目之外，其他服務(wù)貿(mào)易項目的對外支付，除提交合同等材料外，還須提交相關(guān)稅務(wù)證明。(3)部分項目需提交行業(yè)主管部門核準(zhǔn)文件。對于部分行業(yè)主管部門有市場準(zhǔn)入、事前審核、登記備案管理的服務(wù)貿(mào)易交易，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理服務(wù)貿(mào)易對外支付時，除提交合同等材料外，還需提交行業(yè)主管部門出具的核準(zhǔn)、登記或備案證明材料。

　　9.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有( )。

　　A.外匯管理部門對每一家外商投資企業(yè)進(jìn)行外匯登記，開立資本金賬戶，并根據(jù)審批部門核定的金額確定該賬戶的最高限額

　　B.會計師事務(wù)所出具驗資報告后，外商投資企業(yè)可向外匯指定銀行根據(jù)實需原則申請外匯資本金結(jié)匯

　　C.外商投資企業(yè)的外方所得利潤在納稅后，經(jīng)審核批準(zhǔn)才能購匯匯出境外

　　D.依法終止的外商投資企業(yè)，依法進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，

　　可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出

　　【答案】ABD

　　【解析】選項C，外商投資企業(yè)的外方所得利潤可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請購付匯，匯出境外，不受限制。

　　10.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以結(jié)匯的有( )。

　　A.外商投資企業(yè)的外債

　　B.金融機(jī)構(gòu)的外債

　　C.國際金融組織的貸款

　　D.中資企業(yè)直接對外商業(yè)性借款

　　【答案】AC

　　【解析】外商投資企業(yè)的外債和國際金融組織或外國政府貸款可以結(jié)匯，其他外債(包括金融機(jī)構(gòu)的外債和中資企業(yè)直接對外商業(yè)性借款)均不能結(jié)匯。

　　11.根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，在QFII制度中，下列由國家外匯管理局負(fù)責(zé)的有

　　( )。

　　A.投資額度的審定B.資金匯出入

　　C.QFII 資格的審定 D.匯兌管理

　　【答案】ABD

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)QFII 資格的審定、投資工具的確定、持股比例的限制等。國家外匯管理局負(fù)責(zé)投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。

　　12.根據(jù)規(guī)定，下列各項中，屬于國家外匯管理局及其分局，進(jìn)行銀行結(jié)售匯綜合頭

　　寸核定的因素有( )。

　　A.銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)量 B.銀行本外資資本金

　　C.銀行資產(chǎn)狀況 D.國際收支狀況

　　【答案】ABCD

　　【解析】國家外匯管理局及其分局根據(jù)國際收支狀況、銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金(或營運(yùn)資金)以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，并實行限額管理。

　　13.根據(jù)外匯管理法律規(guī)范的規(guī)定，下列關(guān)于外幣掉期業(yè)務(wù)的表述，錯誤的有( )。

　　A.已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)6 個月以上的銀行，依有關(guān)程序向外匯局備案后，可以辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣間的掉期業(yè)務(wù)

　　B.已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)1 年以上的銀行，依有關(guān)程序向外匯局備案后，可以辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣間的掉期業(yè)務(wù)

　　C.取得對客戶人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)經(jīng)營資格滿1 年的銀行，可以對客戶開辦包含人民幣與外幣本金和利息互換的貨幣掉期業(yè)務(wù)

　　D.取得對客戶人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)經(jīng)營資格滿6 個月的銀行，可以對客戶開辦包含人

　　民幣與外幣本金和利息互換的貨幣掉期業(yè)務(wù)

　　【答案】BD

　　14.下列各項中，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機(jī)構(gòu)可以處30 萬元以下的罰款，對個人可以處5 萬元以下的罰款的有( )。

　　A.未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告

　　B.未按照規(guī)定報送統(tǒng)計報表

　　C.拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或調(diào)查的

　　D.違反規(guī)定，擅自改變外匯或結(jié)匯資金用途的

　　【答案】ABC

　　【解析】違反規(guī)定，擅自改變外匯或結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

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