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　　【例題1·多選題】某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有(　)。

　　A.公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6000萬元

　　B.公司上一年度嚴重違反環(huán)境保護管理法規(guī)受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4000萬元

　　D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考核點是首次公開發(fā)行股票的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A是正確的;最近36個月內(nèi)，發(fā)行人沒有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴重的情況，因此選項B不選;最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C是正確的;發(fā)行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表以外的投資收益的情況，因此選項D不選。

　　【例題2·多選題】根據(jù)上市公司證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有(　)。

　　A.發(fā)行對象不得超過200人

　　B.發(fā)行價格不得低于市場交易價格

　　C.控股股東認購的股份36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.非控股股東認購的股份在12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』本題考核點是上市公司非公開發(fā)行股票的規(guī)定。非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當符合股東大會決議規(guī)定的條件，其發(fā)行對象不超過10名。所以A選項錯誤。非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。所以B選項錯誤。本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，一般12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。所以C選項和D選項正確。

　　【例題3·多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應(yīng)當符合的條件有(　)。

　　A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

　　D.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』本題考核點是股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件有：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

　　【例題4·多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當符合的條件有(　)。

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元

　　B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬元

　　C.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50%

　　D.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考核點是公司債券發(fā)行的條件。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;(2)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;(4)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息等。

　　【例題5·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當具備的條件的有(　)。

　　A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末資產(chǎn)總額的40%

　　B.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　D.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核點是公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末“凈資產(chǎn)額”的40%，因此選項A錯誤。

　　【例題6·單選題】下列行為中，符合證券投資基金法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.甲基金管理公司為銷售基金，向購買人承諾收益

　　B.乙商業(yè)銀行同時擔(dān)任某證券投資基金管理人和基金托管人

　　C.丙商業(yè)銀行作為基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶

　　D.丁基金管理公司為獲取高收益，用基金財產(chǎn)投資于某高科技普通合伙企業(yè)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核點是證券投資基金法律制度。根據(jù)規(guī)定，基金管理人不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;因此選項A不對�；鹜泄苋伺c基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份;因此選項B不對�；鹭敭a(chǎn)不得用于從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資;因此選項D不對。

　　【例題7·單選題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是(　)。

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核點是證券投資基金。(1)封閉式基金可以在依法設(shè)立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回，所以A選項正確。(2)開放式基金不上市交易，所以B選項錯誤。(3)申請上市的基金必須符合的條件之一是：基金持有人不少于1000人，所以C選項錯誤。(4)基金合同期限屆滿將終止上市，所以D選項錯誤。

　　【例題8·多選題】定期報告是上市公司進行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列作法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報告的規(guī)定的有(　)。

　　A.該公司第一季度報告的披露時間早于上一年度年度報告的披露時間

　　B.該公司的中期報告在該會計年度的第7個月披露

　　C.該公司的第三季度報告在該會計年度的第11個月披露

　　D.該公司的年度報告在該會計年度結(jié)束之日后的第3個月披露

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』本題考核點是信息披露。根據(jù)規(guī)定，第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間，因此選項A的說法錯誤;中期報告應(yīng)當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)披露，因此選項B的披露時間是符合要求的;季度報告應(yīng)當在每個會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露，因此選項C中第三季度的披露時間是錯誤的，應(yīng)該是在10月份時披露;年度報告應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成并披露，因此選項D的披露時間是符合規(guī)定的。

　　【例題9·單選題】采取要約方式收購上市公司股份時，下列有關(guān)收購人支付收購上市公司價款的表述中，符合上市公司收購管理規(guī)定的是(

　　A.收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當不少于3個月

　　B.收購人以證券支付價款的，應(yīng)當提供該證券發(fā)行人上一年度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告和證券估值報告

　　C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付價款的，應(yīng)當同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司的股東選擇

　　D.收購人以現(xiàn)金支付價款的，應(yīng)當將不少于收購價款總額的10%作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機構(gòu)指定的銀行

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核點是上市公司收購中收購人支付價款的形式。根據(jù)規(guī)定，收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當不少于“1個月”，因此選項A的說法是錯誤的;收購人以證券支付價款的，應(yīng)當提供該證券發(fā)行人“最近3年”經(jīng)審計的財務(wù)會計報告和證券估值報告，因此選項B的說法是錯誤的;收購人以現(xiàn)金支付價款的，應(yīng)當將不少于收購價款總額的“20%”作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機構(gòu)指定的銀行，因此選項D的說法是錯誤的。

　　【例題10·單選題】、根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是(　)。

　　A.接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B.為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C.將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

　　D.要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個客戶的名義單獨立戶管理

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點是證券公司的經(jīng)營管理。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。

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