點(diǎn)擊查看：2018年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化試題匯總
單選題
上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在信息披露工作中應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的職責(zé)。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是( )。
A、上市公司董事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)
B、上市公司監(jiān)事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)
C、上市公司高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)
D、上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核信息披露管理制度。董事、高級(jí)管理人員簽署的是確認(rèn)意見(jiàn)，因而選項(xiàng)AC錯(cuò)誤。監(jiān)事會(huì)對(duì)公司年度報(bào)告簽署審核意見(jiàn)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。(應(yīng)試指南P52)
單選題
定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合證券法律制度規(guī)定的是( )。
A、該公司的第一季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第5個(gè)月披露
B、該公司的中期報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第7個(gè)月披露
C、該公司的第三季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第11個(gè)月披露
D、該公司的年度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后的第5個(gè)月披露
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核上市公司信息披露制度。第一季度報(bào)告在4月30日前披露，因而選項(xiàng)A錯(cuò)誤;第三季度報(bào)告在10月31日前披露，因而選項(xiàng)C錯(cuò)誤;年度報(bào)告在次年的4月30日前披露，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。(應(yīng)試指南P51)
單選題
甲股份有限公司為非上市公眾公司，擬定向發(fā)行新股，下列說(shuō)法符合法律規(guī)定的是( )。
A、向本公司的20名核心員工、2名監(jiān)事和符合合格投資者管理規(guī)定的20名自然人投資者發(fā)行
B、向本公司5名董事、3名監(jiān)事和符合合格投資者管理規(guī)定的30名自然人投資者發(fā)行
C、向本公司的10名股東、9名董事和符合合格投資者管理規(guī)定的30家機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行
D、向本公司的40名股東、5名董事和符合合格投資者管理規(guī)定的30家機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行股份。在非上市公司非公開(kāi)發(fā)行中，特定對(duì)象包括：(1)公司股東;(2)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工;(3)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。其中(2)、(3)項(xiàng)合計(jì)不超過(guò)35名。因而只有選項(xiàng)D符合要求。(應(yīng)試指南P52)
單選題
非上市公眾公司收購(gòu)中，通過(guò)協(xié)議方式，投資者及其一致行動(dòng)人在公眾公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過(guò)公眾公司已發(fā)行股份的10%。投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)不包括( )。
A、在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)
B、將權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)報(bào)送全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，通知該公眾公司
C、將權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)報(bào)送證券交易所及證監(jiān)會(huì)
D、自該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該公眾公司的股票
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核非上市公眾公司的收購(gòu)。有下列情形之一的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，報(bào)送全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，同時(shí)通知該公眾公司;自該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該公眾公司的股票：(1)通過(guò)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓?zhuān)顿Y者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的10%;(2)通過(guò)協(xié)議方式，投資者及其一致行動(dòng)人在公眾公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過(guò)公眾公司已發(fā)行股份的10%。(應(yīng)試指南P52)
單選題
某股份有限公司擬在主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，下列條件表述不符合規(guī)定的是( )。
A、發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已經(jīng)辦理完畢
B、發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛
C、發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更
D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核主板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件。選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。(應(yīng)試指南P52)
單選題
下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法中，正確的是( )。
A、公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月以上
B、公司控股股東不得發(fā)生變更，但實(shí)際控制人可以發(fā)生變更
C、公司股東公開(kāi)發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化
D、公司股東公開(kāi)發(fā)售股份數(shù)量不得超過(guò)自愿設(shè)定24個(gè)月及以上限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤;公司股東公開(kāi)發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人不得發(fā)生變更，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤，選項(xiàng)C正確;公司股東公開(kāi)發(fā)售股份數(shù)量不得超過(guò)自愿設(shè)定12個(gè)月及以上限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。(應(yīng)試指南P52)
單選題
下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券與非公開(kāi)發(fā)行公司債券的說(shuō)法中，正確的是( )。
A、公開(kāi)發(fā)行公司債券，分期發(fā)行的，公司應(yīng)在證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢
B、非公開(kāi)發(fā)行的公司債券每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人
C、公開(kāi)發(fā)行的公司債券可以轉(zhuǎn)讓交易，非公開(kāi)發(fā)行的公司債券不得轉(zhuǎn)讓交易
D、公開(kāi)發(fā)行的公司債券交易的，必須通過(guò)滬、深的證券交易所上市交易
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核公司債券公開(kāi)發(fā)行與非公開(kāi)發(fā)行的區(qū)別。公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤;非公開(kāi)發(fā)行的公司債券可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓僅限于合格的投資者范圍內(nèi)，轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤;公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)在證券交易所上市交易或者中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓?zhuān)虼诉x項(xiàng)D錯(cuò)誤。(應(yīng)試指南P53)
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