點(diǎn)擊查看：2019注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題匯總

　　1、多選題

　　下列屬于操縱市場(chǎng)行為的有(　)。

　　A、未經(jīng)客戶(hù)的委托，擅自為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券

　　B、在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行交易，影響證券交易量

　　C、與他人串通，以事先約定的價(jià)格相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格

　　D、集中資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買(mǎi)賣(mài)，影響證券交易量

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 選項(xiàng)A屬于欺詐客戶(hù)的行為。欺詐客戶(hù)行為，是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動(dòng)中，為了謀取不法利益，而違背客戶(hù)的真實(shí)意思進(jìn)行代理的行為，以及誘導(dǎo)客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券交易的行為。

　　2、單選題

　　根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，不屬于重大事件的是(　)。

　　A、公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響

　　B、公司增資

　　C、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

　　D、經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，屬于重大事件。

　　3、單選題

　　當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%后，通過(guò)證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%時(shí)，應(yīng)予以公告和進(jìn)行書(shū)面報(bào)告。在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告、公告后一定期限內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司股票。該期限是(　)。

　　A、2日

　　B、3日

　　C、5日

　　D、7日

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過(guò)證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)予以公告和作出書(shū)面報(bào)告。在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票。

　　4、多選題

　　股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)披露(　)。

　　A、年度報(bào)告

　　B、半年度報(bào)告

　　C、季度報(bào)告

　　D、中期報(bào)告

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　　5、單選題

　　下列各項(xiàng)中，依法不得收購(gòu)A非上市公眾公司股份的是(　)。

　　A、曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足6個(gè)月的B公司

　　B、曾任C公司董事長(zhǎng)的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿(mǎn)3年

　　C、在過(guò)去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰的D上市公司

　　D、已持有A公司已發(fā)行股份20%的E投資公司

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 有下列情形之一的，不得收購(gòu)公眾公司：(1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購(gòu)人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購(gòu)人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;(4)收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)公眾公司的其他情形。

　　6、單選題

　　募集說(shuō)明書(shū)約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于(　)。

　　A、股東大會(huì)召開(kāi)日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

　　B、股東大會(huì)召開(kāi)日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前一交易日的均價(jià)

　　C、募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

　　D、募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前一交易日的均價(jià)

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開(kāi)日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。

　　7、單選題

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司債券上市交易的是(　)。

　　A、公司有重大違法行為

　　B、公司最近兩年連續(xù)虧損

　　C、公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

　　D、公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣15000萬(wàn)元

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應(yīng)暫時(shí)停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之一則是：有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元。

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