46.[解析]答案為B。營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)費用+投資收益。代入計算得8000-3000-2000+200=3200(萬元)。

　　47.[解析]答案為D。在我國，企業(yè)債券是按照《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理的債券，在實踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。

　　48.[解析]答案為B。A選項中，高利轉(zhuǎn)貸罪、違法發(fā)放貸款罪侵犯的客體是國家對貸款的管理制度;C選項中，吸收客戶資金不入賬罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度;D選項中，非法吸收公眾存款罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。

　　49. [解析]答案為C。期權(quán)的買方只有權(quán)利沒有義務(wù)，這點是期權(quán)與遠期、期貨所不同的，A選項說法錯誤。投資者一般在預(yù)期價格上升時購入看漲期權(quán)，B選項說法 錯誤。目前較為通行的是歐式期權(quán)，D選項說法錯誤。期權(quán)是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，即期權(quán)費，C選項說法正確。

　　50.[解析]答案為A。票據(jù)出票日期必須使用中文大寫，為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加零。

　　51.[解析]答案為D。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會通過影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。D選項屬于國際貿(mào)易狀況，不屬于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行影響。

　　52.[解析]答案為B。中國人民銀行負責(zé)發(fā)行人民幣。國家發(fā)展與改革委員會負責(zé)一些重大建設(shè)項目的立項工作。國務(wù)院是國家最高行政機關(guān)，管理國家各個方面，不負責(zé)具體經(jīng)濟金融業(yè)務(wù)。財政部才是通過發(fā)行短期國債等來籌集資金實現(xiàn)財政政策的部門。

　　53.[解析]答案為A。市場風(fēng)險指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。利率變化直接帶來的風(fēng)險即利率風(fēng)險屬于市場風(fēng)險。

　　54. [解析]答案為C。銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償 責(zé)任。履約保函是指對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證，符合題目要求。C選項符合題意。項目貸款承諾主要是為了客戶報批項目可行 性研究報告時，向國家有關(guān)部門表明銀行同意貸款支持項目建設(shè)的文件。A選項不符合題意。開立信貸證明是應(yīng)投標(biāo)人和招標(biāo)人或項目業(yè)主的要求，在項目投標(biāo)資格 預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。B選項不符合題意。借款保函是指擔(dān)保借款人(申請人)向貸 款人(受益人)按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息。D選項不符合題意。

　　55.[解析]答案為B。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要風(fēng)險，它是指由債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化從而給銀行帶來損失的風(fēng)險。

　　56.[解析]答案為C。20世紀(jì)70年代，布雷頓森林體系瓦解，固定匯率制度向浮動匯率制度轉(zhuǎn)變，匯率波動不斷加大，在這種情況下，單一的負債風(fēng)險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，資產(chǎn)風(fēng)險管理穩(wěn)健有余而進取不足，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理應(yīng)運而生。

　　57.[解析]答案為B。資產(chǎn)風(fēng)險管理偏重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持資產(chǎn)的流動性。

　　58.[解析]答案為B�！妒�業(yè)保險條例》規(guī)定，城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位按照本單位工資總額2%繳納失業(yè)保險費。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工按照本人工資的1%繳納失業(yè)保險費。

　　59. [解析]答案為C。根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的規(guī)定，未按照規(guī)定進行信息披露的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，并處20萬元以上50萬 元以下罰款;情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷其經(jīng)營許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　60.[解析]答案為A。根據(jù) 《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》的規(guī)定，金融機構(gòu)在黃金交易所進行的黃金交易屬于免于報告的交易，8選項說法錯誤。單位銀行賬戶之間單筆或者 當(dāng)日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的轉(zhuǎn)賬為大額交易，C選項說法錯誤。根據(jù)規(guī)定，交易一方為個人、單筆或者當(dāng)日累計等值1萬美元以 上的跨境交易為大額交易，D選項說法錯誤。個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)為大 額交易，A選項正確。

　　61.[解析]答案為D。若使用積數(shù)計息法，則計息天數(shù)為28天。稅后利息為：1000×(0.72%÷360)×28-0.56。扣掉利息稅后為0.448。故取回的全部金額為1000+0.448=1000.448≈1000.45元。

　　62.[解析]答案為D。銀行信貸分析主要采用財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩種方法。宏觀分析、行業(yè)分析是屬于非財務(wù)分析。

　　63.[解析]答案為D。合規(guī)管理是商業(yè)銀行的一項核心的風(fēng)險管理活動。使銀行收益最大化顯然不是風(fēng)險管理的目標(biāo)，風(fēng)險管理是希望銀行收益與風(fēng)險相匹配。A、B、C三項均屬于合規(guī)管理的目標(biāo)。

　　64.[解析]答案為C。民事權(quán)利主體是指參與民事法律關(guān)系，享有民事權(quán)利并承擔(dān)民事義務(wù)的自然人、法人及非法人組織。C選項公民屬于憲法上的概念。

　　65.[解析]答案為D。當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時，商業(yè)銀行需要補繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其他情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。

　　66.[解析]答案為A。貸后管理是從貸款發(fā)放之時到貸款本息收回之時為止的貸款管理，因此其期限是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時。

　　67.[解析]答案為C。商業(yè)銀行在其他銀行保有存款的目的是便于在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)互收付，而不是投資，A選項說法錯誤。存放同業(yè)是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分，屬于活期存款的性質(zhì)，C選項說法正確，B、D選項說法錯誤。

　　68.[解析]答案為A。2006年4月26日，上海銀行寧波分行開業(yè)，成為城市商業(yè)銀行第一家跨省區(qū)設(shè)立的分支機構(gòu)。

　　69.[解析]答案為D。A選項抵押權(quán)不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有權(quán);B選項質(zhì)押既有動產(chǎn)質(zhì)押，也有權(quán)利質(zhì)押，可以轉(zhuǎn)移動產(chǎn)占有權(quán)，也可對權(quán)利進行登記;C選項保證是第三者對債務(wù)人不履行債務(wù)時，承擔(dān)責(zé)任。

　　70. [解析]答案為B。按清償方式可以劃分為信用卡、借記卡;按結(jié)算幣種可以劃分為人民幣卡、外幣卡、雙(多)卡;按發(fā)行對象可以劃分為單位卡(商務(wù)卡)、個 人卡;按信息載體可以劃分為磁條卡、芯片卡(智能卡，IC卡);按資信等級可以劃分為白金卡、金卡、普通卡等不同等級;按流通范圍可以劃分為國際卡、地區(qū) 卡;按持卡人地位和責(zé)任可以劃分為主卡、附屬卡。

　　71.[解析]答案為D。在下列情況下，貸款人享有先履行抗辯權(quán)：借款人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，借款人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，借款人喪失商業(yè)信譽，以及有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形，難以按期歸還貸款的。

　　72.[解析]答案為D�！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%，以此分散商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險。

　　73.[解析]答案為A。內(nèi)部信息是指為內(nèi)幕人員所知悉的，尚未公開并可能影響金融交易達成、金融交易價格的重大信息，如銀行或公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化、重大投資行為、面臨的重大訴訟以及重大的購置財產(chǎn)的決定等信息。

　　74.[解析]答案為C�！躲y行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》由中國銀行業(yè)協(xié)會制定并公布，其解釋權(quán)必然屬于中國銀行業(yè)協(xié)會。

　　75.[解析]答案為B。處置階段是指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

　　76.[解析]答案為D。A、B、C選項都屬于不正當(dāng)競爭行為。

　　77. [解析]答案為C。法人是具有民事權(quán)利和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。非法人組織是指不具有法人資格但能以自己的名義進行民 事活動的組織。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用(中華人民共和國民事訴訟法)若干問題的意見》第四十條的規(guī)定，法人依法設(shè)立并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的分支機構(gòu)，中國人 民銀行、各專業(yè)銀行設(shè)立在各地的分支機構(gòu)，中國人民保險公司設(shè)立在各地的分支機構(gòu)等為非法人組織。

　　78.[解析]答案為D。無權(quán)代理是指行為人 不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人進行代理的行為。根據(jù)無權(quán)代理的構(gòu)成要件，行為人的行為不違法，第三人須為善意且無過失。根據(jù)《合同法》第四十八條 第二款的規(guī)定，相對人可以催告被代理人在1個月內(nèi)予以追認(rèn)。如果.得不到本人的追認(rèn)，第三人也沒有撤銷其意思表示，則該代理行為無效，由無權(quán)代理人承擔(dān)相 應(yīng)的民事責(zé)任。如果經(jīng)被代理人追認(rèn)，則被代理人承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

　　79.[解析]答案為B。監(jiān)管規(guī)避原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)活動中 樹立依法合規(guī)意識，不得向客戶明示或暗示規(guī)避金融、監(jiān)管規(guī)定。A、C、D三項都屬于正常業(yè)務(wù)范圍，是從業(yè)人員為客戶提供的理財業(yè)務(wù)咨詢。而B選項是幫助客 戶不正當(dāng)避稅，違反了法規(guī)，也違反了“監(jiān)管規(guī)避”原則。

　　80.[解析]答案為A。銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)耐心、禮貌、認(rèn)真處理客戶的投訴，不得輕慢任何投訴和建議。B、C、D選項均違反了客戶投訴原則。

　　81.[解析]答案為B�！皡f(xié)助執(zhí)行”要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按法定程序積極協(xié)助執(zhí)法機關(guān)的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。

　　82.[解析]答案為A。1998年12月，全國人大常委會頒布了《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯的決定》，增設(shè)了騙購?fù)鈪R罪。

　　83. [解析]答案為D。要約可以撤回，撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)在要約到達受要約人之前或者與要約同時到達受要約人。要約可以撤銷，撤銷要約的通知應(yīng)當(dāng)在受要約人發(fā) 出承諾通知之前到達受要約人。要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷的，要約不得撤銷。A、B、C選項正確。受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì) 性變更的，要約失效。D選項錯誤。

　　84.[解析]答案為C。 設(shè)立公司必須履行公司設(shè)立的程序，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，設(shè)立公司應(yīng)在公司登記機關(guān)即工商行政管理機關(guān)進行設(shè)立登記。工商行政管理機關(guān)對符合《公司法》規(guī) 定條件的，予以登記，發(fā)給公司營業(yè)執(zhí)照。公司營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期，即為公司成立日期，同時也為公司取得法人資格的日期。

　　85.[解析]答案為C。專業(yè)勝任準(zhǔn)則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備崗位所需的專業(yè)知識、資格與能力。

　　86.[解析]答案為B�，F(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。

　　87. [解析]答案為B。將一半以上時間用于兼職工作容易影響本職工作，是不妥當(dāng)?shù)�。銀行業(yè)從業(yè)人員在本機構(gòu)內(nèi)部兼任職務(wù)，或在非營利性組織，如銀行業(yè)協(xié)會、慈 善基金會，或?qū)W術(shù)團體，如金融學(xué)會、法學(xué)會中兼任職務(wù)并不取得報酬的情況下的兼職是允許的，但應(yīng)向所在機構(gòu)披露兼職情況。

　　88.[解析]答案為C。對貨幣采用挖補、剪貼、涂改、拼湊等方法，使原貨幣加大數(shù)量或者改變面額、數(shù)額較大的行為是變造貨幣罪。因此，張某將五元面額的人民幣涂改成十元面額的人民幣的行為觸犯了變造貨幣罪。

　　89. [解析]答案為B。非法吸收公眾存款罪的“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況：一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款;另 一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業(yè)銀行和信用社，為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利 息等手段吸收公眾存款。

　　90.[解析]答案為A。銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守規(guī)定，對同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當(dāng)予以提示、制止，并視情況向所在機構(gòu)、或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關(guān)報告。

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