51.【答案及解析】D項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。

　　52.【答案及解析】A首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。B、C、D三項均屬于公司類文件包括的內(nèi)容，不屬于首次放款的先決條件文件。故選A。

　　’53.【答案及解析】B功能性貶值是由于技術(shù)相對落后造成的貶值，A項不符合題意;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經(jīng)濟不能用于分析抵押物價值的變動趨勢，D項不符合題意。故選B。

　　54.【答案及解析】D行業(yè)退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。故選D。

　　55.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。故選B。

　　56.【答案及解析】C貸款擔(dān)保主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。故選C。

　　57.【答案及解析】C貸款擔(dān)�？煞譃槿说膿�(dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，A、B、D三項正確。財產(chǎn)擔(dān)保的擔(dān)保人需將特定財產(chǎn)抵押給銀行，人的擔(dān)保不適用。故選C。

　　58.【答案及解析】B財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能力。故選B。

　　59.【答案及解析】D項目的可行性研究同貸款項目評估的主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同;(2)發(fā)生時間不同;(3)范圍和側(cè)重點不同;(4)目的不同。故選D。

　　60.【答案及解析】A銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。故選A。

　　61.【答案及解析】C短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。不包括現(xiàn)金流量表。故選C。

　　62.【答案及解析】A保證人的營業(yè)執(zhí)照、最近三年的財務(wù)報表屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，原輔材料采購合同屬于借款用途證明文件，B、C、D三項均不屬于借款人資信審查文件。故選A。

　　63.【答案及解析】B該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本÷(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=30×50 000 000÷(30-5-2)≈6 522萬元。故選B。

　　64.【答案及解析】D存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×l00%，存貨持有天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，這是存量指標(biāo)，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度。故選D。

　　65.【答案及解析】B一般而言，臨時性貸款的期限不應(yīng)超過6個月。故選B。

　　66.【答案及解析】D貸前調(diào)查的主要對象是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等，不包括貸款項目。故選D。

　　67.【答案及解析】C我國《擔(dān)保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準可對特定事項作保證人的除外。故選C。

　　68.【答案及解析】B正因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待。如果所有客戶需求均相同，就無需對其進行細分。故選B。

　　69.【答案及解析】D根據(jù)我國《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，保理屬于表內(nèi)授信。故選D。

　　70.【答案及解析】D項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，不屬于項目非財務(wù)分析。故選D。

　　71.【答案及解析】D貸款的審批實行分級審批制度，貸款展期的審批與貸款的審批一樣，也實行分級審批制度。故選D。

　　72.【答案及解析】C銀行營銷組織的形式包括直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制，合伙合作制不屬于銀行營銷機構(gòu)的組織形式。故選C。

　　73.【答案及解析】B信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。故選8。

　　74.【答案及解析】A我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。故選A。

　　75.【答案及解析】C銀團貸款的牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團、負責(zé)分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。故選C。

　　76.【答案及解析】B企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要，A項錯誤。其中，間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是應(yīng)收賬款多，C項錯誤。直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，無需自找資源，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大，D項錯誤。故選B。

　　77.【答案及解析】D我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選D。

　　78.【答案及解析】D按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。故選D。

　　79.【答案及解析】C經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶，A、B、D三項錯誤。故選C。

　　80.【答案及解析】D重組后的貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。

　　81.【答案及解析】A貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。故選A。

　　82.【答案及解析】D銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。這是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護措施。故選D。

　　83.【答案及解析】B當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選B。

　　84.【答案及解析】B損益表是根據(jù)“利潤-收入-費用”原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和。故選B。

　　85.【答案及解析】A潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和。故選A。

　　86.【答案及解析】D真實票據(jù)理論的局限性在于：①這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②這一理論忽視了貸款需求的多樣性;③它忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是有真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險。故選D。

　　87.【答案及解析】D PRS國別風(fēng)險評估方法下的一國得分若在0～50分之間，則代表風(fēng)險非常高;若在85～100分則代表風(fēng)險非常低。故選D。

　　88.【答案及解析】D廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。故選D。

　　89.【答案及解析】C SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。故選C。

　　90.【答案及解析】A虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。例如，不法企業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。司法風(fēng)險是指借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結(jié)或扣劃存款，B選項不符合題意。匯率風(fēng)險是指外幣質(zhì)押貸款與人民幣的匯率變動風(fēng)險，C選項不符合題意。操作風(fēng)險是指銀行內(nèi)部管理不當(dāng)、制度不健全導(dǎo)致的風(fēng)險，D選項不符合題意。故選A。

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