參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】D公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供主體。故選D。

　　2.【答案及解析】B 通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資，A、C、D項(xiàng)均屬于間接融資;不通過金融機(jī)構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。故選B。

　　3.【答案及解析】C超貨幣供給理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)。故選C。

　　4.【答案及解析】C客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行。故選C。

　　5.【答案及解析】D票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即銀行以票據(jù)為擔(dān)保而對持票人發(fā)放的一種貸款。X銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實(shí)現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。故選D。

　　6.【答案及解析】D預(yù)期收入理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。在這種理論影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費(fèi)貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟(jì)增長的重要因素。故選D。

　　7.【答案及解析】D按照實(shí)際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。故選D。

　　8.【答案及解析】C我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實(shí)施。故選C。

　　9.【答案及解析】D黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征，A項(xiàng)不符合題意。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合，B項(xiàng)不符合題意。銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警法中不存在黃色預(yù)警法，C項(xiàng)不符合題意。藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析。故選D。

　　10.【答案及解析】A呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報(bào)、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報(bào)、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。故選A。

　　11.【答案及解析】C在實(shí)務(wù)操作中，建議信貸業(yè)務(wù)人員采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實(shí)。只有將現(xiàn)場調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結(jié)合起來，才能為貸前調(diào)查工作提供一個堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。故選C。

　　12.【答案及解析】D企業(yè)購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求是其真正的資金需求，該企業(yè)除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。故選D。

　　13.【答案及解析】A貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義主要包括以下四點(diǎn)：(1)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;(2)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是金融審慎監(jiān)管的需要;(3)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要;(4)不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法。故選A。

　　14.【答案及解析】A產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。

　　15.【答案及解析】A貸款的合法合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容包括對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

　　16.【答案及解析】D借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的，A選項(xiàng)錯誤。借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款，B選項(xiàng)錯誤。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，C選項(xiàng)錯誤。故選D。

　　17.【答案及解析】A貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。

　　18.【答案及解析】B原材料等物品構(gòu)成客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。故選B。

　　19.【答案及解析】A貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價，重點(diǎn)從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)，B、C、D三項(xiàng)均屬于這一評價內(nèi)容;(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議;(3)其他有益經(jīng)驗(yàn)，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。故選A。

　　20.【答案及解析】D銀行營銷組織主要完成以下職能：(1)組織設(shè)計(jì);(2)人員配備;(3)組織運(yùn)行。不包括會計(jì)核算。故選D。

　　21.【答案及解析】A貸款損失準(zhǔn)備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提。故選A。

　　22.【答案及解析】C RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，C項(xiàng)錯誤。故選C。

　　23.【答案及解析】D對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。故選D。

　　24.【答案及解析】A盈利能力是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)，通過總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性，這兩項(xiàng)指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對較低。故選A。

　　25.【答案及解析】B在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度快得多。故選B。

　　26.【答案及解析】B同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類，B項(xiàng)錯誤。故選B。

　　27.【答案及解析】C借款人的償債能力與其盈利能力、營運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，與生產(chǎn)靈活性無關(guān)。故選C。

　　28.【答案及解析】B流動比率、速動比率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映盈利能力的比率，A、C、D三項(xiàng)均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選B。

　　29.【答案及解析】B辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。故選B。

　　30.【答案及解析】B計(jì)算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。故選B。

　　31.【答案及解析】D貸款效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。故選D。

　　32.【答案及解析】D根據(jù)國際慣例，若在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。故選D。

　　38.【答案及解析】C我國《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也可由三分之一以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。故選C。

　　34.【答案及解析】A根據(jù)題意，若第二年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是200×30%=60萬元，但經(jīng)營成本比率的增加使得實(shí)際經(jīng)營成本達(dá)到了200×40%=80萬元，即經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。故選A。

　　35.【答案及解析】C抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。故選C。

　　36.【答案及解析】D對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評估。故選D。

　　37.【答案及解析】D商業(yè)銀行按貸款本金利息收回的可能性將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故選D。中華考試網(wǎng)

　　38.【答案及解析】C我國的貸款管理制度規(guī)定’，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。故選C。

　　39.【答案及解析】D信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分不同檔次。其實(shí)質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。故選D。

　　40.【答案及解析】D專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因而，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故選D。

　　41.【答案及解析】D出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選D。

　　42.【答案及解析】A中長期貸款項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，專項(xiàng)貸款的規(guī)模已經(jīng)落實(shí)的證明文件，轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)目、國際商業(yè)貸款項(xiàng)目及境外借款擔(dān)保還需提供國家計(jì)劃部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文，政府貸款項(xiàng)目列入雙方政府(中方窗口現(xiàn)為財(cái)政部國債金融司)商定的項(xiàng)目清單的證明文件。B、C、D三項(xiàng)均屬于中長期貸款中項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容，不屬于中長期貸款項(xiàng)目立項(xiàng)文件。故選A。

　　43.【答案及解析】C財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，A項(xiàng)不符合題意。投資利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個正常年份的年利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率，B項(xiàng)不符合題意。資本金利潤率是在項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D項(xiàng)不符合題意。投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。故選C。

　　44.【答案及解析】D風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中包括：(1)信用信息的收集和傳遞;(2)風(fēng)險(xiǎn)分析;(3)風(fēng)險(xiǎn)處置;(4)事后評價。信用卡查詢不屬于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序。故選D。

　　45.【答案及解析】A資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目變化對現(xiàn)金流量的影響如下：資產(chǎn)增加，現(xiàn)金流出;資產(chǎn)減少，現(xiàn)金流入;負(fù)債增加，現(xiàn)金流入;負(fù)債減少，現(xiàn)金流出。故選A。

　　46.【答案及解析】A在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)中，最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素是虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

　　47.【答案及解析】C利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。故選C。

　　48.【答案及解析】D信貸業(yè)務(wù)人員確定質(zhì)押率的依據(jù)之一，就是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。故選D。

　　49.【答案及解析】D在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是福費(fèi)廷。故選D。

　　50.【答案及解析】D借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容包括：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況、是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔(dān)保能力是對貸款保證人的審查內(nèi)容，不是對借款人的審查內(nèi)容。故選D。

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