46.B 【解析】對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金的方法中比較常用的是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定。

　　47.C 【解析】盈虧平衡點(diǎn)是指企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)。C項(xiàng)一般高經(jīng)營(yíng)杠桿企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)較高。由于高杠桿經(jīng)營(yíng)行業(yè)中的企業(yè)固定成本高，因而需要達(dá)到較高的產(chǎn)量才能彌補(bǔ)其固定成本，因而盈虧平衡點(diǎn)較高。

　　48.B 【解析】在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比收入。

　　49.C 【解析】這是成熟階段企業(yè)的特點(diǎn)。

　　50.B 【解析】企業(yè)與銀行的資金往來(lái)是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過(guò)觀察借款人與銀行的資金往來(lái)情況，核查企業(yè)的銀行對(duì)賬單，分析公司的最近經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。

　　51.C 【解析】保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照屬于貸款擔(dān)保文件。其余三項(xiàng)均屬于短期借款申請(qǐng)文件。

　　52.A【解析】固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，對(duì)于使用直線折舊法的公司來(lái)講，這個(gè)比率代表著在總固定資產(chǎn)中折舊資產(chǎn)所占的比例，該比率的影響因素與固定資產(chǎn)使用比率的因素相同。

　　53.C 【解析】貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異。

　　54.A 【解析】這種預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。

　　55.C 【解析】從事前風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失，通常銀行籌集資本金來(lái)覆蓋非預(yù)期損失，提取準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋預(yù)期損失。因此，貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。

　　56.B 【解析】工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。

　　57.A 【解析】從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率最高，企業(yè)價(jià)值最大而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。

　　58.A 【解析】經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。

　　59.B 【解析】如果公司的現(xiàn)金需求超過(guò)了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因?yàn)橘Y產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用減少可能導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)周期變化， (暫時(shí)或永久的)必然會(huì)要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少(反映商業(yè)信用的減少)將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。

　　60.D 【解析】抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。故D錯(cuò)誤。

　　61.A 【解析】我國(guó)《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度�！币虼�，銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。

　　62.B 【解析】貸款審批是決策過(guò)程的方案設(shè)計(jì)和方案選擇階段。方案設(shè)計(jì)就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長(zhǎng)短等。方案選擇就是對(duì)上述供選擇的若干可能做出抉擇。

　　63.C 【解析】C屬于有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)。

　　64.D 【解析】專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來(lái)發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。

　　65.A 【解析】對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。在實(shí)際操作中，銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，并根據(jù)評(píng)估價(jià)值打折扣后確定貸款額。外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)

　　66.D 【解析】由于在復(fù)蘇期早期，生產(chǎn)能力過(guò)剩，很小的額外成本就可以使產(chǎn)量大幅增長(zhǎng)，所以這一時(shí)期利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度最大。

　　67.D【解析】投資環(huán)境是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響或制約項(xiàng)目投資活動(dòng)的各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體。項(xiàng)目對(duì)其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。項(xiàng)目背景分析也要評(píng)估項(xiàng)目投資環(huán)境。

　　68.C 【解析】銀團(tuán)貸款的牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行。

　　69.D 【解析】對(duì)于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)簽抵押合同，同時(shí)做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值，并核查其抵押率是否控制在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi);②如果抵押物價(jià)值不足，抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同;③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性;④切實(shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對(duì)抵押物，監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管，防止抵押物被變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。

　　70.A【解析】真實(shí)票據(jù)理論認(rèn)為銀行只能發(fā)放有真實(shí)票據(jù)支撐的短期貸款，而不能發(fā)放利率水平較高的長(zhǎng)期貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款等，這樣可能造成銀行擁有大量現(xiàn)金資產(chǎn)，資金利用效率低下，無(wú)法獲得更高盈利。

　　71.C 【解析】借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。

　　72.C 【解析】管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查，此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。

　　73.A 【解析】凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)2年。

　　74.A 【解析】對(duì)于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提;對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提。

　　75.A 【解析】對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查就行了，不包括對(duì)抵押貸款人進(jìn)行的審查。

　　76.D 【解析】現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括ABC，D不是。

　　77.A 【解析】所謂整頓，是指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。各國(guó)破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來(lái)，則為我國(guó)所獨(dú)創(chuàng)。

　　78.A 【解析】貸款項(xiàng)目評(píng)估以銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益為目的。

　　79.C 【解析】借款人在征得保證人同意后進(jìn)入貸款展期，此時(shí)保證人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。

　　80.A 【解析】一般而言，臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過(guò)6個(gè)月。

　　81.D 【解析】商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益，反而會(huì)遭受損失。所以商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來(lái)的償債能力。

　　82.D【解析】嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入、健全市場(chǎng)退出提高了醫(yī)藥行業(yè)門檻，使得新企業(yè)進(jìn)出該行業(yè)較以前變困難，行業(yè)壁壘提高;此時(shí)行業(yè)內(nèi)部惡性競(jìng)爭(zhēng)減少，企業(yè)生存發(fā)展條件改善、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降低，從而銀行授信風(fēng)險(xiǎn)降低。

　　83.C 【解析】借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

　　84.B 【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中應(yīng)注意，除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶交叉互保。

　　85.D 【解析】項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估不包括D。

　　86.C 【解析】融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，一般來(lái)說(shuō)，取得短期與長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入;而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。

　　87.D 【解析】借款人已資不抵債屬于可疑類貸款的特征。www.examw.com

　　88.A 【解析】根據(jù)我國(guó)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人給付金錢和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)支付令。

　　89.B 【解析】本題考查比率分析法的定義。比率分析法是最常用的一種方法。

　　90.C 【解析】保證率=申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額×100%=500/1 000×100=50%。

　　相關(guān)推薦：

　　2013銀行從業(yè)《公司信貸》高分沖刺卷及答案

　　2013銀行從業(yè)《公司信貸》考前押密試卷及答案

　　2013年銀行從業(yè)考試《公司信貸》模擬試題匯總