參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.C【解析】分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對(duì)項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。

　　2.A 【解析】一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品(包括服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力方面。競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)品會(huì)獲得市場(chǎng)和購(gòu)買(mǎi)者較多的認(rèn)同，容易在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中戰(zhàn)勝對(duì)手，順利實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售，并取得較好盈利，企業(yè)就能獲得良好的融資環(huán)境，實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。

　　3.B 【解析】擴(kuò)展產(chǎn)品也稱(chēng)為附加產(chǎn)品，是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)，這類(lèi)服務(wù)雖然是從屬產(chǎn)品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。

　　4.C 【解析】按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。

　　5.A 【解析】在材料報(bào)審中，出口賣(mài)方信貸需提交國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用險(xiǎn)、借款人是否同意出口信用險(xiǎn)項(xiàng)下全部賠付款優(yōu)先用于還貸等文件。

　　6.C【解析】可用作貼現(xiàn)貸款的票據(jù)必須未到期并且已承兌，這樣票據(jù)才具有價(jià)值(未來(lái)收益權(quán))，已到期或者未承兌的票據(jù)不能為銀行提供未來(lái)現(xiàn)金流保障，因而無(wú)法用做貼現(xiàn)貸款。

　　7.A 【解析】客戶技術(shù)水平是其核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級(jí)需要技術(shù)支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來(lái)提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來(lái)保障。

　　8.D 【解析】在保證貸款中，一般保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任，即與債務(wù)人共同對(duì)債務(wù)負(fù)責(zé)，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當(dāng)貸款到期時(shí)，銀行可要求B公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。

　　9.C 【解析】A項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，突如其來(lái)的銷(xiāo)售增長(zhǎng)下滑將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降。這時(shí)企業(yè)需要降低多余的存貨來(lái)增加現(xiàn)金流入;B項(xiàng)即使在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會(huì)大幅下滑;D項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的時(shí)候，信貸人員才開(kāi)始重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，通常難以挽回信貸損失。

　　10.A 【解析】項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。

　　11.D 【解析】相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問(wèn)題就是分析項(xiàng)目建設(shè)方案是否同步。相關(guān)項(xiàng)目的同步建設(shè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中出現(xiàn)的一個(gè)大問(wèn)題。若投資項(xiàng)目與相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)不同步，既影響項(xiàng)目自身效益的發(fā)揮，又影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的效益。中華考試網(wǎng)(www.Examw。com)

　　12.C 【解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。

　　13.C 【解析】《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。

　　14.A 【解析】銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

　　15.B 【解析】在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。

　　16.C 【解析】從表面上看，貸款分類(lèi)就是把貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次。但在實(shí)際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)管官員或其他有關(guān)人員，必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行正確分類(lèi)。

　　17.D 【解析】潛在產(chǎn)品是指延伸產(chǎn)品繼續(xù)延伸和轉(zhuǎn)換的最大可能性，從而塑造出更能符合客戶需要的新型產(chǎn)品，使客戶從銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)中得到最大限度的愉悅感，成為銀行的忠實(shí)客戶。

　　18.B 【解析】此類(lèi)數(shù)字題，考生記住即可。

　　19.D 【解析】D屬于區(qū)域自然條件分析的角度，不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度。

　　20.A 【解析】抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財(cái)產(chǎn)中合法利益的保障，通過(guò)擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時(shí)償還債務(wù)時(shí)可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)。

　　21.A 【解析】票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限比較短，一般在一年以下，因而屬于短期貸款。

　　22.D 【解析】資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

　　23.C 【解析】通過(guò)貸款分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

　　(一)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量;

　　(二)及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理;

　　(三)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

　　24.C 【解析】借款人如不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)在貸款到期日前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。但是否展期要由銀行決定。

　　25.B 【解析】審批人員在審批貸款時(shí)，應(yīng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)能給銀行帶來(lái)的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。A項(xiàng)審批結(jié)論為不同意的，將通知有關(guān)人員，如有權(quán)要求和申請(qǐng)復(fù)議的人員認(rèn)為確有必要進(jìn)行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定由合規(guī)性審查人員受理復(fù)議申請(qǐng)或要求，進(jìn)行合規(guī)性審查并提交審批人員進(jìn)行復(fù)議;C項(xiàng)審批結(jié)論如為續(xù)議的，要通知有關(guān)人員辦理續(xù)議手續(xù);D項(xiàng)審批結(jié)論為同意但超過(guò)審批權(quán)限的，應(yīng)組織提交有關(guān)申報(bào)材料報(bào)上級(jí)行審批。

　　26.A 【解析】B項(xiàng)根據(jù)及時(shí)性原則，銀行應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)就計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金;C項(xiàng)根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金，并非要求商行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對(duì)貸款的內(nèi)在損失評(píng)估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平即可;D項(xiàng)由于貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程，商業(yè)銀行應(yīng)在這一過(guò)程中，按照及時(shí)性和充足性原則，針對(duì)不同期間對(duì)貸款內(nèi)在損失的估價(jià)，提足準(zhǔn)備金，并非一開(kāi)始提取絕對(duì)數(shù)額，在整個(gè)過(guò)程不再變化。

　　27.B 【解析】質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對(duì)擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對(duì)該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。

　　28.C 【解析】對(duì)于小額呆賬，可授權(quán)一級(jí)分行審批，并上報(bào)總行備案。總行對(duì)一級(jí)分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，對(duì)報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案。一級(jí)分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。www.Examw.com

　　29.A 【解析】信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。

　　30.B 【解析】在損益表分析中，一般先用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅，得到毛利潤(rùn);然后再以毛利潤(rùn)加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，得到營(yíng)業(yè)利潤(rùn);第三步由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上投資收益及營(yíng)業(yè)外收入，減營(yíng)業(yè)外支出，得到利潤(rùn)總額;最后由利潤(rùn)總額減所得稅，得到當(dāng)期凈利潤(rùn)。

　　31.A【解析】產(chǎn)品本身的特征及其現(xiàn)狀、規(guī)格、性能、用途等，是決定產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成敗的主要因素，因而它是市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的主要相關(guān)因素之一。

　　32.A 【解析】速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。

　　33.D【解析】借款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了公司現(xiàn)金的儲(chǔ)備，從而需要借款。這里現(xiàn)金是央行發(fā)行的處于流通中的人民幣，包含紙幣與硬幣，它只是貨幣的一部分，而貨幣就是資金。

　　34.D 【解析】審查保證人的資格及其擔(dān)保能力屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容，其余三項(xiàng)均是審查借款人的信用承受能力。

　　35.A 【解析】借款人資信審查文件包括：借款人已在工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照;初次借款的借款人還需提交公司章程;若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書(shū)，資本金到位情況的證明(驗(yàn)資報(bào)告等);借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表);貸款證;借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。

　　36.C 【解析】一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問(wèn)題，只有中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目期限長(zhǎng)，資金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時(shí)應(yīng)按照完成工程量的多少付款，即堅(jiān)持進(jìn)度放款原則。

　　37.D 【解析】按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能。

　　38.A 【解析】質(zhì)押和抵押都是物的擔(dān)保的重要形式，因而本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保。

　　39.C 【解析】結(jié)構(gòu)分析，是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。

　　40.C 【解析】不良率變幅，用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。指標(biāo)為負(fù)，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降;指標(biāo)為正，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。

　　41.B 【解析】資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場(chǎng)看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項(xiàng)的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業(yè)通過(guò)舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤(rùn)率是否超過(guò)借入款項(xiàng)的利率，即借入資金的代價(jià)。

　　42.D 【解析】存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長(zhǎng)短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營(yíng)效率的高低，同時(shí)也說(shuō)明客戶的營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明客戶存貨從資金投入到銷(xiāo)售收回的時(shí)間越短。

　　43.A 【解析】除非特別約定，股本權(quán)益性投資的資金應(yīng)是企業(yè)的自有資金，貸款若用于股本權(quán)益性投資往往會(huì)造成流動(dòng)性差、貸款風(fēng)險(xiǎn)增大等情況。

　　44.D 【解析】銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因與借款理由;②一些情況下，可大致評(píng)估長(zhǎng)期貸款進(jìn)程和授信額度;③討論借款原因與具體需求額度;④評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素;⑤償債能力分析;⑥決定授信額度;⑦整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核。www.Examw.com

　　45.B 【解析】由于質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占有主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物的手續(xù)也較為簡(jiǎn)單。且質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵押等特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

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