二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】 ABE 即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債，遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸。C、D項均錯誤。故選ABE。

　　2.【答案及解析】ABCD選項E屬于競爭對手風(fēng)險。其他4項均屬于項目風(fēng)險。故選 ABCD。

　　3.【答案及解析】 ABDE授信權(quán)限管理原則包括：①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);②債項的每一個重要改變應(yīng)得到一定權(quán)利層次批準(zhǔn);③根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核;④每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險收益分析基礎(chǔ)之上。故選ABDE。

　　4.【答案及解析】ABCDE銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價應(yīng)遵循的原則有：準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則和保密性原則。故選ABCDE。

　　5.【答案及解析】 ABCDE A、B、C、D、E五項均屬于不良貸款分析報告的內(nèi)容。不良貸款分析報告還包括對不良貸款變化趨勢進行預(yù)測。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE信用風(fēng)險報告的職責(zé)除A、B、C、D、E五項列出的以外，還有：①告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé);②利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持;③保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。故選ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABDE經(jīng)營績效類指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比;資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)指不良貸款率;審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。故選ABDE。

　　8.【答案及解析】BCD商業(yè)銀行常用的市場風(fēng)險限額有交易限額管理、風(fēng)險限額管理、止損限額管理。故選BCD。

　　9.【答案及解析】 BD商業(yè)銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。故選BD。

　　10.【答案及解析】 ABCDE記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設(shè)置頭寸限額并進行監(jiān)控;交易員可以在批準(zhǔn)限額內(nèi)，按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸;交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場價值計價;按照銀行的風(fēng)險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層;根據(jù)市場信息來源，對交易頭寸予以密切監(jiān)控。故選ABCDE。

　　11.【答案及解析】ACE 當(dāng)久期缺口為正時，如果市場利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價值都會增加，資產(chǎn)價值的增加幅度大于負(fù)債價值的增加幅度，銀行凈值的市場價值上漲;當(dāng)久期缺口為正時，如果市場利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價值都會下降，資產(chǎn)價值的下降幅度小于負(fù)債價值的下降幅度，銀行 凈值的市場價值上漲;當(dāng)久期缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風(fēng)險的影響。故選ACE。

　　12.【答案及解析】ACE風(fēng)險緩釋措施包括：制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險和業(yè)務(wù)外 包。故選ACE。

　　13.【答案及解析】 BCD 目前國際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型包括：Credit—Metrics模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故選BCD。

　　14.【答案及解析】ABCDE風(fēng)險管理和商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在：①承擔(dān)和管理風(fēng)險是 商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力;②風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式;③風(fēng)險管理也能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合;④健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值;⑤風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求。故選ABCDE。

　　15.【答案及解析】 ADE計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法。故選ADE。

　　16.【答案及解析】 ABCDE A、B、D三項可以彌補現(xiàn)金流量的不足;E項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機變得更糟;C項可以維護和客戶的關(guān)系，防止擠兌的發(fā)生。故選ABCDE。

　　17.【答案及解析】 ABCDE中國銀監(jiān)會評估國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，貸款風(fēng)險遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備充足率。故選ABCDE。

　　18.【答案及解析】 ABCD 衡量風(fēng)險的指標(biāo)有方差、久期、凸度和在險價值(VAR)。E項是衡量收益的指標(biāo)。故選ABCD。

　　19.【答案及解析】 ABCDE 一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE。

　　20.【答案及解析】ACDE B項對于損失于事無補;A、C、D、E四項均正確。故選ACDE。

　　21.【答案及解析】 DE 公司/機構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通 過監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化，來評估商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，并據(jù)此 調(diào)整額度和去向。因此，公司/機構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大。故選DE。

　　22.【答案及解析】 AD信用風(fēng)險是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主 要形式。故選AD。

　　23.【答案及解析】 ABCD商業(yè)銀行進行貸款定價，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營 成本、風(fēng)險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCD 良好的公司治理目標(biāo)包括：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會及其下 設(shè)的議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序;②明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層和高 級經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;③建立獨立董事制度，對董事會討論事項發(fā)表客觀公正的意見;④建 立外部監(jiān)事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監(jiān)督。故選ABCD。

　　25.【答案及解析】 ABCDE在銀行活動中，存在匯率風(fēng)險的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。

　　26.【答案及解析】 BCDE A項是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題;B、C、D、E四項均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選BCDE。

　　27.【答案及解析】 ACE B項應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源;D項應(yīng)為保護存款者 的緩沖器。故選ACE。

　　28.【答案及解析】 ABCD 目前對操作風(fēng)險進行評估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境、內(nèi)部控制因素等方面。故選ABCD。

　　29.【答案及解析】 ABCDE組合層面的區(qū)域風(fēng)險識別應(yīng)當(dāng)關(guān)注：①銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū);②銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的相關(guān)政策及其適用性;③銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢;④銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善或惡化;⑤政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果發(fā)生變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響;⑥區(qū)域內(nèi)的其他不利因素。故選ABCDE。

　　30.【答案及解析】 ABCD商業(yè)銀行通常對業(yè)務(wù)進行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，包括：網(wǎng)絡(luò)中心，全面的風(fēng)險管理范圍，全程的風(fēng)險管理過程，全新的風(fēng)險管理方法。故選ABCD。

　　31.【答案及解析】ABCDE全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進的風(fēng)險管理理念和方法包括：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。故選ABCDE。

　　32.【答案及解析】BDE A項中應(yīng)為信用風(fēng)險;C項中應(yīng)為市場風(fēng)險。故選BDE。

　　33.【答案及解析】ABD 盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選ABD。

　　34.【答案及解析】ABC Credit Monitor模型認(rèn)為，貸款的信用風(fēng)險溢價視為看漲期權(quán)要素變量的函數(shù)，這些變量包括：企業(yè)貸款數(shù)額、企業(yè)資產(chǎn)市場價值和企業(yè)資產(chǎn)市場價值的波動性。故選ABC。

　　35.【答案及解析】BE行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險越小;行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo);行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶�。故選BE。

　　36.【答案及解析】 ABC預(yù)期利率上升，浮動利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。預(yù)期利率下降，浮動利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。故選ABC。

　　37.【答案及解析】 ABCDE監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評。故選ABCDE。

　　38.【答案及解析】ABDE 國家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因為同受國家控制就成為關(guān)聯(lián)方。故選 ABDE。

　　39.【答案及解析】AC收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的到期期限和資產(chǎn)的到期收益率。故選AC。

　　40.【答案及解析】ABCDE開展操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險動態(tài)識別評估機制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力;③在自我評估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺;④為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項治理工作成為長期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風(fēng)險損失;⑤促進操作風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險識別，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。