參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】B總資產(chǎn)收益率一凈利潤/4均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計(jì)算得：4%。故選B。

　　2.【答案及解析】C這兩筆貸款是正相關(guān)的，這兩筆貸款構(gòu)成的貸款的風(fēng)險(xiǎn)組合小于或者等于其信用風(fēng)險(xiǎn)的簡單加總。故選C。

　　3.【答案及解析】A名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。故選A。

　　4.【答案及解析】B企業(yè)購買遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是鎖定未來借款成本，規(guī)避利率變動(dòng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　5.【答案及解析】A流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。大量存款人的擠兌行為可能會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性危機(jī)。故選A。

　　6.【答案及解析】B正態(tài)分布的圖形特征是中間高，兩邊低，左右對(duì)稱。故選B。

　　7.【答案及解析】A預(yù)期損失是可以預(yù)期的損失必然會(huì)用正常的經(jīng)濟(jì)收益來彌補(bǔ)這部分損失，銀行貸款利率或產(chǎn)品定價(jià)應(yīng)覆蓋它。故選A。

　　8.【答案及解析】D提高敏感度是標(biāo)準(zhǔn)法的優(yōu)點(diǎn)而不是缺點(diǎn)。故選D。

　　9.【答案及解析】A短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個(gè)總數(shù)，最后把較大的一個(gè)作為銀行的總敞口頭寸。本題中多頭為150，空頭為110，因此總敞口頭寸為150。故選A。

　　10.【答案及解析】C貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)還包括非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響。故選C。

　　11.【答案及解析】A久期的絕對(duì)值和風(fēng)險(xiǎn)利率正相關(guān)，久期的絕對(duì)值越高，表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。故選A。

　　12.【答案及解析】D B項(xiàng)屬于可降低的風(fēng)險(xiǎn);A、C項(xiàng)屬于可緩解的風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　13.【答案及解析】C缺口分析法針對(duì)特定時(shí)段，計(jì)算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在未來特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性是否充足。故選C。

　　14.【答案及解析】B金融衍生工具，具有對(duì)稱支付特征的是期貨、貨幣互換和遠(yuǎn)期。期權(quán)買方與賣方的權(quán)利與義務(wù)是不對(duì)等的，不具有對(duì)稱支付的特征。所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。故選8。

　　15.【答案及解析】A利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)�；鶞�(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動(dòng)利率而言)所存在的差異。故選A。

　　16.【答案及解析】D對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，時(shí)間價(jià)值并不一定為零，所以期權(quán)的總價(jià)值也并不一定為零。故選D。

　　17.【答案及解析】D 即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)，可以用來套期保值。所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選D。

　　18.【答案及解析】A重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。故選A。

　　19.【答案及解析】A預(yù)期損失率的計(jì)算公式是：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%。故選A。

　　20.【答案及解析】C在法人客戶評(píng)級(jí)模型中，Credit Monitor模型的核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論求解出信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和相應(yīng)的違約率。故選C。

　　21.【答案及解析】C外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，進(jìn)而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了一般性操作風(fēng)險(xiǎn)、操作性法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，但不包括環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和其他的外部事件風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　22.【答案及解析】A外部評(píng)級(jí)是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評(píng)估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　23.【答案及解析】C柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)除A、B、D三項(xiàng)所述外，還有：加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息;強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。故選C。

　　24.【答案及解析】B金融資產(chǎn)的市場價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。故選B。

　　25.【答案及解析】D若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時(shí)，公允價(jià)值可通過收益法或成本法來獲得。故選D。

　　26.【答案及解析】A董事會(huì)是最高決策機(jī)構(gòu)，其指派最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。故選A。

　　27.【答案及解析】C 單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。故選C。

　　28.【答案及解析】D D項(xiàng)應(yīng)為按照本幣和外幣分別計(jì)算。故選D。

　　29.【答案及解析】C C項(xiàng)應(yīng)為內(nèi)部評(píng)級(jí)法。故選C。

　　30.【答案及解析】D業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不是財(cái)務(wù)方面的信號(hào)。A、B、C項(xiàng)均是早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。故選D。

　　31.【答案及解析】 A 累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，在本題中為440。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，在本題中為140。短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個(gè)總數(shù)，最后把較大的一個(gè)作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭為290，空頭為150，因此短邊法總敞口頭寸為290。故選A。

　　32.【答案及解析】B 1倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)對(duì)應(yīng)的概率68%，2倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)對(duì)應(yīng)的概率為95%，3倍標(biāo)準(zhǔn)差對(duì)應(yīng)的概率為99%。故選B。

　　33.【答案及解析】A風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或者只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)，且它與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是獨(dú)立的兩個(gè)不同的機(jī)構(gòu)，核心職能是作出風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析等決策。故選A。

　　34.【答案及解析】A按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。B、C、D三項(xiàng)均正確。故選A。

　　35.【答案及解析】B 在CAME1 綜合評(píng)級(jí)中，1～4級(jí)判別標(biāo)準(zhǔn)如下。綜合評(píng)級(jí)1級(jí)，該級(jí)別的銀行幾乎每一個(gè)方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本上比較輕，能在工作中解決。該類銀行對(duì)外來經(jīng)濟(jì)和金融的動(dòng)蕩有較強(qiáng)的抵御能力，有能力應(yīng)付環(huán)境的無常變化。綜合評(píng)級(jí)2級(jí)，該級(jí)別的銀行基本上穩(wěn)健，但存在一些可在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中改正、性質(zhì)不重的弱點(diǎn)。該類銀行具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點(diǎn)繼續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生較大問題。由于存在的弱點(diǎn)可在業(yè)務(wù)經(jīng)營中得到改正，因此監(jiān)管關(guān)注較少。綜合評(píng)級(jí)3級(jí)，該級(jí)別的銀行明顯存在較嚴(yán)重弱點(diǎn)，位于或低于平均水平;銀行勉強(qiáng)能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，但如果不能糾正弱點(diǎn)，很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況惡化。該級(jí)別的銀行雖然從整體實(shí)力和財(cái)政能力來看，不大可能倒閉，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。對(duì)于那些存在重大不遵守法律、法規(guī)的銀行，應(yīng)該給予這一評(píng)級(jí)。綜合評(píng)級(jí)4級(jí)，該級(jí)別的銀行一般都存在資本水平不足或其他一些不令人滿意的表現(xiàn);銀行可能存在比較多、比較嚴(yán)重的問題或一些不穩(wěn)健做法，而且未得到滿意的處理或解決;如果不立即采取措施糾正，情況可能進(jìn)一步惡化而損害銀行持續(xù)經(jīng)營的能力。銀行存在倒閉的可能，但不會(huì)馬上發(fā)生。監(jiān)管當(dāng)局需要密切關(guān)注該級(jí)別銀行，并且給予明確的整改方案。對(duì)于資本凈值為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)，通常也給予這個(gè)評(píng)級(jí)。由以上可知，該銀行應(yīng)屬于2級(jí)。故選B。

　　36.【答案及解析】D超額準(zhǔn)備金率是央行的調(diào)控工具，不在流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)之列。故選D。

　　37.【答案及解析】B 銀行資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)方向與市場利率的變動(dòng)方向相反，而且銀行資產(chǎn)與負(fù)債的久期越長，資產(chǎn)與負(fù)債價(jià)值變動(dòng)的幅度越大，即利率風(fēng)險(xiǎn)越大。當(dāng)市場利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降。故選B。

　　38.【答案及解析】 D 凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2.4(億元);凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2 ]×100%≈5.05%。故選D。

　　39.【答案及解析】D股票投資收益率下降，人們會(huì)把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會(huì)造成銀行的流動(dòng)性緊張。故選D。

　　40.【答案及解析】D風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。故選D。

　　41.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并定級(jí)的過程。故選B。

　　42.【答案及解析】B B項(xiàng)應(yīng)為表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債。故選B。

　　43.【答案及解析】D遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價(jià)值，其決定因素不包括交易金額。A、 B、C三項(xiàng)均包括。故選D。

　　44.【答案及解析】D對(duì)特定交易工具的多頭空頭給予限制的市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施是交易限額。故選D。

　　45.【答案及解析】C可能影響商業(yè)銀行聲譽(yù)的事件不包括國家監(jiān)管政策變化。A、B、D三項(xiàng)均包括。故選C。

　　46.【答案及解析】C A、B、D三項(xiàng)是反映盈利能力的指標(biāo);C項(xiàng)是反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)。故選C。

　　47.【答案及解析】D用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率，則違約損失率=1-回收率=1-[(回收金額一回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露]x100%=[1-(1.04一0.84)÷1.2]x100%≈83.33%。故選D。

　　48.【答案及解析】D久期公式中的D為麥考利久期。故選D。

　　49.【答案及解析】D貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。貸款轉(zhuǎn)讓可以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。單筆貸款轉(zhuǎn)讓，其風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值一般易于評(píng)估。組合貸款轉(zhuǎn)讓的難點(diǎn)在于組合的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值評(píng)估缺乏透明度。應(yīng)當(dāng)根據(jù)成本收益分析來確定以組合方式還是單筆貸款方式進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓。故選D。

　　50.【答案及解析】B《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定了市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍，其中不包括的是交易對(duì)手的違約風(fēng)險(xiǎn)。A、C、D三項(xiàng)均包括。故選8。

　　51.【答案及解析】D根據(jù)題干所述，該銀行不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款× 100%=(400+1 000+800)÷60 000×100%≈3.67%。故選D。

　　52.【答案及解析】D預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則應(yīng)買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。故選D。

　　53.【答案及解析】A商業(yè)銀行在實(shí)施內(nèi)部市場風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本的公式為市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子×VaR。故選A。

　　54.【答案及解析】C久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期=2-(7÷10)×3=-0.1。故選C。

　　55.【答案及解析】C政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)屬于國家風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　56.【答案及解析】A 資產(chǎn)的價(jià)值變4J6=-[資產(chǎn)加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)初始值×利率變化量/(1+市場利率)]=-[6 × 1 000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)]≈-27.8(億元)。故選A。

　　57.【答案及解析】C 由于技術(shù)原因，商業(yè)銀行無法提供更細(xì)致、高效的金融產(chǎn)品與國際大銀行競爭，因而在競爭中處于劣勢(shì)，這種情況下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　58.【答案及解析】 C CMRn= 1一SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，(SR為每年的存活率，MMR為邊際死亡率)計(jì)算得1.36%。故選C。

　　59.【答案及解析】B B項(xiàng)中應(yīng)為按市場價(jià)格，而不是按模型確定的價(jià)值。故選8。

　　60.【答案及解析】C計(jì)算VaR值的歷史模擬法存在的缺陷，除A、B、D三項(xiàng)外，還有一項(xiàng)是：在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜的資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，工作量十分繁重。C項(xiàng)不是其缺點(diǎn)。故選C。

　　61.【答案及解析】B與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性。故選B。

　　62.【答案及解析】D D項(xiàng)屬于國家風(fēng)險(xiǎn)暴露。故選D。

　　63.【答案及解析】D以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重。2008年的資本1000億元加上計(jì)劃2009年投入的100 億元，可得電子行業(yè)的資本(1 000+1OO)x5%=55(億元)。故選D。

　　64.【答案及解析】B客戶評(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定，而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測債項(xiàng)可能的損失率。故選B。

　　65.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。故選C。

　　66.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。財(cái)務(wù)比率主要用來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負(fù)債管理等狀況，財(cái)務(wù)比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異，故其可作為采用統(tǒng)計(jì)模型法來計(jì)算違約概率的理論依據(jù)。故選C。

　　67.【答案及解析】C高級(jí)管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。故選C。 68.【答案及解析】D在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。故選D。

　　69.【答案及解析】A 經(jīng)濟(jì)資本配置的自上而下法通常用于指定市場風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略計(jì)劃。故選A。

　　70.【答案及解析】D計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的標(biāo)準(zhǔn)法，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類。故選D。

　　71.【答案及解析】C C項(xiàng)是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的缺點(diǎn);A、B、D三項(xiàng)均是優(yōu)點(diǎn)。故選C。

　　72.【答案及解析】B A項(xiàng)中應(yīng)為絕對(duì)收益;C項(xiàng)中多個(gè)時(shí)期的百分比收益率也應(yīng)按照期初和期末的價(jià)格來計(jì)算;D項(xiàng)中百分比收益率衡量的是相對(duì)收益。故選B。

　　73.【答案及解析】B銀行出售信用違約互換(保護(hù)賣方)將會(huì)得到投資收益，條件是其要承諾發(fā)生信用事件時(shí)要進(jìn)行償付;由于信用事件具有不確定性，因此出售信用違約互換會(huì)提高銀行的總風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　74.【答案及解析】C對(duì)企業(yè)的短期貸款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款。故選C。

　　75.【答案及解析】C可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)主要通過保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包來管理和控制。故選C。 76.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序是收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評(píng)級(jí)檔案。故選B。

　　77.【答案及解析】D資產(chǎn)證券化的作用在于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，增強(qiáng)商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性，是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。故選D。

　　78.【答案及解析】B我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題是合規(guī)問題。故選B。

　　79.【答案及解析】D利用衍生產(chǎn)品對(duì)沖市場風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，但衍生品對(duì)沖帶來新的交易，也會(huì)帶來新的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　80.【答案及解析】D A項(xiàng)中應(yīng)為貸款而不是存款;B項(xiàng)中信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中;對(duì)于衍生品而言，由于衍生品的名義價(jià)值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，一旦運(yùn)用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　81.【答案及解析】C對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采取基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。故選C。

　　82.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。故選C。

　　83.【答案及解析】A 項(xiàng)目因素直接與債項(xiàng)的具體設(shè)計(jì)相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計(jì)來管理和降低信用風(fēng)險(xiǎn)的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等。故選A。

　　84.【答案及解析】C信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。C項(xiàng)說法錯(cuò)誤。故選C。

　　85.【答案及解析】D貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個(gè)互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時(shí)面臨著利率和匯率波動(dòng)造成的市場風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D說法有誤。故選D。

　　86.【答案及解析】D方差協(xié)方差法只反映了風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)整個(gè)組合的一階線性影響，無法準(zhǔn)確計(jì)量非線性金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D說法有誤。故選D。

　　87.【答案及解析】D商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)4項(xiàng)要素，對(duì)有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。D項(xiàng)不包括在內(nèi)。故選D。

　　88.【答案及解析】C缺口分析的局限性表現(xiàn)在4個(gè)方面：①忽略了同一時(shí)段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異;②只考慮了由于重新定價(jià)期限的不同而帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)，未考慮基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，也未考慮支付時(shí)間的變化;③不能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入的影響;④只能反映利率變動(dòng)的短期影響。C選項(xiàng)是久期分析的局限性。故選C。

　　89.【答案及解析】A零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。故選A。

　　90.【答案及解析】B AD項(xiàng)是宏觀戰(zhàn)略層面，C項(xiàng)是微觀執(zhí)行層面。故選B。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】 ABE 即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債，遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸-賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸。C、D項(xiàng)均錯(cuò)誤。故選ABE。

　　2.【答案及解析】ABCD選項(xiàng)E屬于競爭對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。其他4項(xiàng)均屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。故選 ABCD。

　　3.【答案及解析】 ABDE授信權(quán)限管理原則包括：①給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);②債項(xiàng)的每一個(gè)重要改變應(yīng)得到一定權(quán)利層次批準(zhǔn);③根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核;④每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)收益分析基礎(chǔ)之上。故選ABDE。

　　4.【答案及解析】ABCDE銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有：準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則和保密性原則。故選ABCDE。

　　5.【答案及解析】 ABCDE A、B、C、D、E五項(xiàng)均屬于不良貸款分析報(bào)告的內(nèi)容。不良貸款分析報(bào)告還包括對(duì)不良貸款變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)除A、B、C、D、E五項(xiàng)列出的以外，還有：①告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé);②利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;③保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或者同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。故選ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABDE經(jīng)營績效類指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比;資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)指不良貸款率;審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。故選ABDE。

　　8.【答案及解析】BCD商業(yè)銀行常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額有交易限額管理、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、止損限額管理。故選BCD。

　　9.【答案及解析】 BD商業(yè)銀行核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。故選BD。

　　10.【答案及解析】 ABCDE記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控;交易員可以在批準(zhǔn)限額內(nèi)，按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸;交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場價(jià)值計(jì)價(jià);按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，交易頭寸定期報(bào)告給高級(jí)管理層;根據(jù)市場信息來源，對(duì)交易頭寸予以密切監(jiān)控。故選ABCDE。

　　11.【答案及解析】ACE 當(dāng)久期缺口為正時(shí)，如果市場利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，資產(chǎn)價(jià)值的增加幅度大于負(fù)債價(jià)值的增加幅度，銀行凈值的市場價(jià)值上漲;當(dāng)久期缺口為正時(shí)，如果市場利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)下降，資產(chǎn)價(jià)值的下降幅度小于負(fù)債價(jià)值的下降幅度，銀行 凈值的市場價(jià)值上漲;當(dāng)久期缺口為零時(shí)，銀行凈值的市場價(jià)值不受利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。故選ACE。

　　12.【答案及解析】ACE風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施包括：制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外 包。故選ACE。

　　13.【答案及解析】 BCD 目前國際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型包括：Credit—Metrics模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故選BCD。

　　14.【答案及解析】ABCDE風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在：①承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是 商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力;②風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式;③風(fēng)險(xiǎn)管理也能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合;④健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值;⑤風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求。故選ABCDE。

　　15.【答案及解析】 ADE計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法。故選ADE。

　　16.【答案及解析】 ABCDE A、B、D三項(xiàng)可以彌補(bǔ)現(xiàn)金流量的不足;E項(xiàng)有利于樹立積極的公眾形象，防止危機(jī)變得更糟;C項(xiàng)可以維護(hù)和客戶的關(guān)系，防止擠兌的發(fā)生。故選ABCDE。

　　17.【答案及解析】 ABCDE中國銀監(jiān)會(huì)評(píng)估國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備充足率。故選ABCDE。

　　18.【答案及解析】 ABCD 衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有方差、久期、凸度和在險(xiǎn)價(jià)值(VAR)。E項(xiàng)是衡量收益的指標(biāo)。故選ABCD。

　　19.【答案及解析】 ABCDE 一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，是對(duì)未來經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期的結(jié)果，是對(duì)未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對(duì)未來資本回報(bào)率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE。

　　20.【答案及解析】ACDE B項(xiàng)對(duì)于損失于事無補(bǔ);A、C、D、E四項(xiàng)均正確。故選ACDE。

　　21.【答案及解析】 DE 公司/機(jī)構(gòu)存款人對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通 過監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場交易價(jià)格的變化，來評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并據(jù)此 調(diào)整額度和去向。因此，公司/機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性影響較大。故選DE。

　　22.【答案及解析】 AD信用風(fēng)險(xiǎn)是最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，通常包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主 要形式。故選AD。

　　23.【答案及解析】 ABCD商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià)，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營 成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCD 良好的公司治理目標(biāo)包括：①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下 設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序;②明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高 級(jí)經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;③建立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見;④建 立外部監(jiān)事制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。故選ABCD。

　　25.【答案及解析】 ABCDE在銀行活動(dòng)中，存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠(yuǎn)期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進(jìn)行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。

　　26.【答案及解析】 BCDE A項(xiàng)是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題;B、C、D、E四項(xiàng)均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選BCDE。

　　27.【答案及解析】 ACE B項(xiàng)應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源;D項(xiàng)應(yīng)為保護(hù)存款者 的緩沖器。故選ACE。

　　28.【答案及解析】 ABCD 目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境、內(nèi)部控制因素等方面。故選ABCD。

　　29.【答案及解析】 ABCDE組合層面的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)關(guān)注：①銀行客戶是否過度集中于某個(gè)地區(qū);②銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的相關(guān)政策及其適用性;③銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì);④銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善或惡化;⑤政府及金融監(jiān)管部門對(duì)本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果發(fā)生變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響;⑥區(qū)域內(nèi)的其他不利因素。故選ABCDE。

　　30.【答案及解析】 ABCD商業(yè)銀行通常對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，包括：網(wǎng)絡(luò)中心，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。故選ABCD。

　　31.【答案及解析】ABCDE全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法包括：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。故選ABCDE。

　　32.【答案及解析】BDE A項(xiàng)中應(yīng)為信用風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)中應(yīng)為市場風(fēng)險(xiǎn)。故選BDE。

　　33.【答案及解析】ABD 盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選ABD。

　　34.【答案及解析】ABC Credit Monitor模型認(rèn)為，貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)視為看漲期權(quán)要素變量的函數(shù)，這些變量包括：企業(yè)貸款數(shù)額、企業(yè)資產(chǎn)市場價(jià)值和企業(yè)資產(chǎn)市場價(jià)值的波動(dòng)性。故選ABC。

　　35.【答案及解析】BE行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小;行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo);行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶�。故選BE。

　　36.【答案及解析】 ABC預(yù)期利率上升，浮動(dòng)利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率。預(yù)期利率下降，浮動(dòng)利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率。故選ABC。

　　37.【答案及解析】 ABCDE監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測評(píng)。故選ABCDE。

　　38.【答案及解析】ABDE 國家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因?yàn)橥�受國家控制就成為關(guān)聯(lián)方。故選 ABDE。

　　39.【答案及解析】AC收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的到期期限和資產(chǎn)的到期收益率。故選AC。

　　40.【答案及解析】ABCDE開展操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的自我評(píng)估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識(shí)別評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力;③在自我評(píng)估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺(tái);④為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項(xiàng)治理工作成為長期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風(fēng)險(xiǎn)損失;⑤促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性。故選ABCDE。

　　三、判斷題

　　7.【答案及解析】A Credit Monitor模型認(rèn)為，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個(gè)基于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)。

　　8.【答案及解析】A商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　9.【答案及解析】B情景分析是多因素分析方法。

　　10.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)是指損失的可能性。

　　11.【答案及解析】A貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本和貸款成本，分別是用來抵消預(yù)期損失和非預(yù)

　　期損失的。

　　12.【答案及解析】B商業(yè)銀行規(guī)模越大，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，但同時(shí)也意味著商業(yè)銀行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也越多。

　　13.【答案及解析】A根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法依賴程度的不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。對(duì)于非零售暴露，兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素是違約概率。

　　14.【答案及解析】A銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括依法原則、公開原則、公正原則、效率原則。

　　15.【答案及解析】B《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法來計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。