21.【答案及解析】 DE 公司/機(jī)構(gòu)存款人對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通 過監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格的變化，來評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并據(jù)此 調(diào)整額度和去向。因此，公司/機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性影響較大。故選DE。

　　22.【答案及解析】 AD信用風(fēng)險(xiǎn)是最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，通常包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主 要形式。故選AD。

　　23.【答案及解析】 ABCD商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià)，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營 成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCD 良好的公司治理目標(biāo)包括：①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下 設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序;②明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高 級(jí)經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;③建立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見;④建 立外部監(jiān)事制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。故選ABCD。

　　25.【答案及解析】 ABCDE在銀行活動(dòng)中，存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠(yuǎn)期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進(jìn)行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。

　　26.【答案及解析】 BCDE A項(xiàng)是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題;B、C、D、E四項(xiàng)均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選BCDE。

　　27.【答案及解析】 ACE B項(xiàng)應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源;D項(xiàng)應(yīng)為保護(hù)存款者 的緩沖器。故選ACE。

　　28.【答案及解析】 ABCD 目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境、內(nèi)部控制因素等方面。故選ABCD。

　　29.【答案及解析】 ABCDE組合層面的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)關(guān)注：①銀行客戶是否過度集中于某個(gè)地區(qū);②銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的相關(guān)政策及其適用性;③銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì);④銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善或惡化;⑤政府及金融監(jiān)管部門對(duì)本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果發(fā)生變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響;⑥區(qū)域內(nèi)的其他不利因素。故選ABCDE。

　　30.【答案及解析】 ABCD商業(yè)銀行通常對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，包括：網(wǎng)絡(luò)中心，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。故選ABCD。