二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ABC《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規(guī)定。新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，并為計量風險提供了幾種備選方案;⑦第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。委員會認為，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充;③第三支柱——市場紀律。委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。故選ABC。

　　2.【答案及解析】AC商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標之間存在著矛盾主要表現(xiàn)為：①流動性目標要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;②資金的效益性要求選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。故選AC。

　　3.【答案及解析】ABD資產(chǎn)負債風險管理的手段有通過匹配資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制缺口分析、久期分析、敏感性分析，歐式期權定價模型等。故選ABD。

　　4.【答案及解析】BCD《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗、統(tǒng)計模型和外部評級映射三種方法。故選BCD。

　　5.【答案及解析】ABCDE抵押合同應包含的基本內(nèi)容有：①擔保的主債權種類、數(shù)額;②債務的期限;③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;④抵押擔保范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項等。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】 ABCD行業(yè)、產(chǎn)品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。E項屬于國家風險限額管理基于對一個國家的綜合評級范疇。故選ABCD。

　　7.【答案及解析】ABC財務分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。對法人客戶進行系統(tǒng)的財務分析的主要內(nèi)容包括：財務報表分析、財務比率分析以及現(xiàn)金流量分析。故選ABC。

　　8.【答案及解析】 ABD外匯風險是匯率波動對企業(yè)產(chǎn)生損益可能的一種特定狀態(tài)。按照風險發(fā)生的時間階段，通常將匯率風險分為三類：會計風險、交易風險和經(jīng)濟風險。故選ABD。

　　9.【答案及解析】ABC個人信貸業(yè)務可以基本劃分為三大類：①個人住宅抵押貸款;②個人零售貸款;③循環(huán)零售貸款。故選ABC。

　　10.【答案及解析】 ABC現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個公司內(nèi)的流入和流出。根據(jù)大多數(shù)國家的標準，現(xiàn)金流量分為三部分：①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量;②投資活動的現(xiàn)金流量;③融資活動的現(xiàn)金流量。故選ABC。

　　11.【答案及解析】 ABCE在風險為本的監(jiān)管框架中，風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是識別機構(gòu)所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。它包含的環(huán)節(jié)有：①了解銀行的業(yè)務和風險管理制度;②界定其主要的業(yè)務領域;③用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一進行識別和衡量;④形成風險評估報告。故選ABCE。

　　12.【答案及解析】 ABC 目前RAROC等經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法在國際先進銀行中廣泛應用，其原因是與以往的盈利指標R()E、R()A相比，RAROC可以全面反映銀行經(jīng)營長期的穩(wěn)定性和健康性;可以在揭示盈利性的同時，反映銀行所承擔的風險水平。RAROC=(收益一預期損失)/經(jīng)濟資本(或非預期損失)。故選ABC。

　　13.【答案及解析】 ABCDE《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》中關于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：①基本情況，本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況;②地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況;③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，可分別按現(xiàn)金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進行分析;④新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;⑤新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預等;內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權授信規(guī)定、銀行員工違法等;⑥對不良貸款的變化趨勢進行預測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見。故選ABCDE。

　　14.【答案及解析】ACD操作風險評估過程一般從業(yè)務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。故選ACD。

　　15.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行的授信權限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對方的信用須得到一定權利層次的批準;②集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應遵循一致的標準;③債項的每一重要改變應得到一定權力層次的批準;④交易對方風險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險—收益分析基礎之上;⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核。故選ABCDE。

　　16.【答案及解析】 ABCDE貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率，貸款轉(zhuǎn)讓也可以實現(xiàn)信用風險的轉(zhuǎn)移。故選ABCDE。

　　17.【答案及解析】ABCE《巴塞爾新資本協(xié)議》關于壓力測試的觀點包括：采用內(nèi)部評級法評估資本充足性的商業(yè)銀行必須有健全的壓力測試過程;壓力測試必須有意義，而且必須審慎;壓力測試并非是要求考慮最差的情景;可以開發(fā)不同方法來符合壓力測試要求等。故選ABCE。

　　18.【答案及解析】 ABCDE銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：一是公共性質(zhì)論;二是利益沖突論;三是債權保護論;四是銀行風險論;五是適度競爭論。故選ABCDE。

　　19.【答案及解析】 AB如果債券價格偏離了根據(jù)收益率曲線推算出的理論價格過大，說明該債券的流動性不足或者是該債券流動性過大。價格可能通過市場機制來加以修正。故選AB。

　　20.【答案及解析】ABC如果收益率曲線是向右上傾斜，且預期這種形狀基本不變，那么可以買入期限較長的金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且未來有變陡的趨勢，那么可以買入期限較短金融產(chǎn)品，賣出期限較長金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢，那么應當買入期限較長金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。故選ABC。

　　21.【答案及解析】 BC我國商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過程中，可以借鑒的相關法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場風險管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。故選BC。

　　22.【答案及解析】 ABCDE 衡量流動性風險的指標有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/總資產(chǎn);④易變負債/負債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負債;⑥預期現(xiàn)金流量比。故選ABCDE。

　　23.【答案及解析】ABCDE 市場風險中的期權性風險包括：場內(nèi)(交易所)交易的期權;場外的期權合同;債券或存款的提前兌付;貸款的提前償還等選擇性條款;貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選ABCDE。

　　24.【答案及解析】 ABCD銀行的外匯買賣風險管理技術主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買賣限額、敞口頭寸限額及止損點限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選ABCD。

　　25.【答案及解析】 CDE《內(nèi)部控制——整體框架》《全面風險管理框架》和《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》是國際范圍內(nèi)各國商業(yè)銀行進行內(nèi)部控制建設的框架和指引。故選CDE。

　　26.【答案及解析】 ABCDE健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強化內(nèi)控意識，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念;完善激勵約束機制;提交控制制度的執(zhí)行力;強化責任追究機制;健全信息管理系統(tǒng);強化評估和反饋制度;加強信息交流與溝通等。故選ABCDE。

　　27.【答案及解析】 BCE金融衍生品是有關互換現(xiàn)金流量或旨在為交易者轉(zhuǎn)移風險的一種雙邊合約，常見的有遠期合約、期貨、期權、互換等。故選BCE。

　　28.【答案及解析】 ABCDE《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》主要內(nèi)容有13條，包括：高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設;切實加強稽核建設;加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督;訂立職責制，明確總行及各級分支機構(gòu)的責任，形成明確的制度保障;堅持相關的行務管理公開制度;建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度，并納入各級人事管理制度等。故選ABCDE。

　　29.【答案及解析】 ABCDE代理業(yè)務操作風險點有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時不恰當?shù)男麄髡`導銷售;計算機系統(tǒng)中斷、業(yè)務應急計劃不力造成代理業(yè)務中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務等等。故選ABCDE。

　　30.【答案及解析】 ACE駱駝(CAME1)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動性。針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)信用分析的駱駝(CAME1)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動性。故選ACE。

　　31.【答案及解析】ABCDE從各國監(jiān)管當局和銀行業(yè)的實踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場工具、金融期貨、遠期合約、互換合約、期權等。故選ABCDE。

　　32.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行考察保證人的有效性應關注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責任、保證人的財務實力、保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的交易等方面。故選ABCDE。

　　33.【答案及解析】 ABC客戶風險的內(nèi)生變量包括兩類指標：①基本面指標(定性指標或非財務指標)，包括品質(zhì)類、實力類和環(huán)境類指標;②財務指標。E項屬于財務指標。故選ABC。

　　34.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構(gòu)成了融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行可以采取的措施有：向央行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、證券回購、將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、介入貨幣市場融資等。故選ABCDE。

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