一、單項選擇題

　　1. B[解析]商業(yè)銀行從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風險的金融機構(gòu)，以經(jīng)營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力;②風險管理從根本上改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，從傳統(tǒng)上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉(zhuǎn)變;從以定性分析為主的傳統(tǒng)模式，向以定量分析為主的風險管理模式轉(zhuǎn)變;從側(cè)重于對不同風險分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉(zhuǎn)變;③風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合;④健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值;⑤風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。

　　2.D[解析]全面風險管理模式體現(xiàn)了全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。

　　3. C[解析]市場風險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種。

　　4. C[解析]中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確提出，最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%。

　　5. C[解析]在經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計算公式如下：RAROC=(N1—EL)/UL。其中，Nl為稅后凈利潤，EL為預(yù)期損失，UL為非預(yù)期損失或經(jīng)濟資本。

　　6. B[解析]目前，國際先進銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率，這一指標在商業(yè)銀行各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用：在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何進行定價提供依據(jù);在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考慮單筆業(yè)務(wù)的風險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風險與收益是否匹配，及時對+RAROC指標出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進行處理;在商業(yè)銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等。使用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制。

　　7. C[解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值。

　　8. C[解析]商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失;對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)采取嚴格限制高風險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。

　　9. B[解析]根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。10.D[解析]聲譽風險是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長期信任建立的寶貴的無形資產(chǎn)，管理聲譽風險的最好的辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司的治理，預(yù)先作好應(yīng)對聲譽危機的準備，確保其他主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

　　11.D [解析]根據(jù)不同的分類標準可以將風險分為不同的類型。本書主要側(cè)重于信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略風險八大類，此八大類主要按誘發(fā)原因分類。A項按損失的結(jié)果可分為純粹風險和投機風險，B項按風險事故可分為經(jīng)濟風險、政治風險和社會風險，C項按風險發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。

　　12.A[解析]商業(yè)銀行風險管理的主要策略有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償。

　　13.B[解析]在進行商業(yè)銀行風險管理時，我們要運用隨機變量的概率分布、期望和方差來估計風險的程度。根據(jù)所給出的結(jié)果和對應(yīng)到實數(shù)空間的函數(shù)取值范圍，可以把隨機變量分為離散型隨機變量和連續(xù)型隨機變量。

　　14.C[解析]在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：一是資本金規(guī)模，二是商業(yè)銀行的風險管理水平。

　　15.C[解析]20世紀70年代處于資產(chǎn)風險管理模式階段，此時，單一的資產(chǎn)風險管理模式顯得穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，資產(chǎn)負債風險管理理論應(yīng)運而生。

　　16.B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風險引發(fā)。

　　17.A[解析]商業(yè)銀行的風險管理模式大體經(jīng)歷了四個階段：資產(chǎn)風險管理模式階段一負債風險管理模式階段一資產(chǎn)負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段。

　　18.B[解析]缺口分析、久期分析成為資產(chǎn)負債風險管理的重要分析手段。

　　19.A [解析]風險對沖被廣泛用來管理信用風險，A項不正確;風險對沖可以管理系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，B項正確;市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風險(又稱殘余風險)，C項正確;利用風險對沖策略管理風險的關(guān)鍵問題在于對沖比率的確定，D項正確。

　　21.D[解析]充分理解風險與收益的關(guān)系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中采用經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估等現(xiàn)代風險管理方法。在風險和收益匹配的原則下，需要利用過去承擔風險的水平調(diào)整已經(jīng)實現(xiàn)的盈利，依此合理地衡量業(yè)績產(chǎn)生良好的激勵效果。

　　22.D[解析]金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行風險管理理念和技術(shù)有了新的提升，對金融風險的認識更加深入，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風險管理，這一階段是全面風險管理模式階段。

　　23.C[解析]概率是對不確定事件進行描述的最有效的數(shù)學工具，是對不確定性事件發(fā)生可能性的一種度量;不確定性事件是指在相同的條件下重復(fù)一個行為或試驗，所出現(xiàn)的結(jié)果有多種，但具體是哪種結(jié)果事前不可預(yù)知;確定性事件是指，在相同的條件下重復(fù)同一行為或試驗，出現(xiàn)的結(jié)果是相同的;在每次隨機試驗中可能出現(xiàn)，也可能不出現(xiàn)的結(jié)果稱為隨機事件，所以D項正確。

　　24.A[解析]國家風險可以分為政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險;國家風險通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍;國家風險有兩個基本特征：一是國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險;二是在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。

　　25.C[解析]對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，一般需要通過保險的手段來轉(zhuǎn)移。

　　26.D[解析]國家風險是由債務(wù)人所在國的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍。

　　27.C[解析]風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式。

　　二、多項選擇題

　　1. ADE[解析]風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A、D、E選項均屬于風險轉(zhuǎn)移。C選項屬于風險補償，B選項屬于風險規(guī)避。

　　2.DE[解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

　　3. ACD[解析]積極、主動地承擔和管理風險有助于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產(chǎn)品開發(fā)。

　　4. ABCDE[解析]全面風險管理模式體現(xiàn)了以下先進的風險管理理念和方法：①全球的風險管理體系;②全面的風險管理范圍;③全程的風險管理過程;④全新的風險管理方法;⑤全員的風險管理文化。

　　5. AE[解析]如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當相關(guān)系數(shù)為負時，風險分散效果較好;當各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風險分散效果較差。故A、E選項正確。

　　6. ABCDE[解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。

　　7. ABCE[解析]以經(jīng)濟資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，表現(xiàn)為促使商業(yè)銀行將收益與風險直接掛鉤，體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理的內(nèi)在平衡，實現(xiàn)經(jīng)營目標與績效考核的協(xié)調(diào)一致，有利于在商業(yè)銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制，

　　從根本上改變了商業(yè)銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式。

　　8. BCDE[解析]風險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現(xiàn)在經(jīng)濟、政治、社會等領(lǐng)域。風險是一個明確的事前的概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。

　　9. ABCDE[解析]本題考點是風險管理的八大類風險主要內(nèi)容，每一種風險的主要內(nèi)容有可能混在一起組合選項出題。A項就是針對信用風險定義的考查;C項也是考查考生對操作風險定義的把握;8項是考查市場風險分類中的利率風險;D項是對流動性風險的考查;E項考查國家風險的兩個基本特征中的一個特征。

　　10.ABD[解析]風險管理策略主要有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償五種風險管理策略。A項考查風險分散的方法;B項考查風險對沖的兩種分類;C項中風險分散只能是降低非系統(tǒng)性風險，而對共同因素引起的系統(tǒng)性風險卻無能為力;D項是風險規(guī)避的內(nèi)容，風險規(guī)避簡單地說就是不做業(yè)務(wù)，不承擔風險;E項中風險補償主要是指事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。

　　11.ABCDE[解析]略。

　　12.ABCDE[解析]信用風險既對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品產(chǎn)生影響，又對衍生產(chǎn)品產(chǎn)生影響;信用風險是最為復(fù)雜的風險，包括違約風險、結(jié)算風險;違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(yè);結(jié)算風險在外匯交易中較為常見，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結(jié)算交易;信用風險存在于表內(nèi)外業(yè)務(wù)以及衍生產(chǎn)品交易中。

　　13.ABCE[解析]操作風險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。

　　14.BDE[解析]經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多，所以經(jīng)濟資本與商業(yè)銀行的整體風險水平成正比;會計資本的數(shù)量應(yīng)該不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量;會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但風險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上，兩者之間的媒介就是經(jīng)濟資本;經(jīng)濟資本是為了應(yīng)對一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金;監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。

　　15.ABCD[解析]RAROC經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法在國際先進銀行中得到了廣泛應(yīng)用，在單筆業(yè)務(wù)層面，在資產(chǎn)組合層面、商業(yè)銀行總體層面上發(fā)揮著重要作用，A、B、C、D四項內(nèi)容為其具體內(nèi)容的體現(xiàn)。使用RAROC有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制，所以E項錯誤。

　　16.BCDE[解析]風險和損失是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài);風險不僅是損失的概率分布，也體現(xiàn)了盈利的概率分布，因此風險是收益的概率分布;風險是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài);可以采用概率和統(tǒng)計方法計算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性;一般情況下，金融風險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。

　　17.ABCDE[解析]略。

　　18.BC[解析]信用風險是風險管理的主要風險之一，它被認為是最為復(fù)雜的風險種類，通常包括違約風險、結(jié)算風險等主要形式。

　　19.ACDE[解析]在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍做出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤、公開儲備)，B項未公開儲備屬于附屬資本。

　　20.AB[解析]最常用的兩種相對收益計量方法是百分比收益率和對數(shù)收益率。C項預(yù)期收益率是一種平均水平的概念;D項標準差是隨機變量方差的平方根;E項方差描述了隨機變量偏離其期望值的程度。

　　三、判斷題

　　1. × [解析]1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。

　　2. × [解析]違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)。

　　3. √ [解析]相對于信用風險而言，市場風險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于計量的特點，可供選擇的金融產(chǎn)品種類豐富。

　　4. √ [解析]信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔保等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

　　5。 × [解析]會計資本是商業(yè)銀行可以利用的資本，它雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上，兩者之間的媒介是經(jīng)濟資本。

　　6. √ [解析]隨機變量的方差描述了隨機變量偏離其期望值的程度，當一個隨機變量以很大的可能性偏離其期望值時，方差就比較大。

　　7. × [解析]當出現(xiàn)大量存款人的擠兌行為，商業(yè)銀行就可能面臨流動性風險危機。

　　8. × [解析]馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論體現(xiàn)了風險管理的風險分散策略。該理論認為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為l(即不完全正相關(guān))，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。

　　9. √ [解析]本題考查的是風險管理常用的概率統(tǒng)計知識中隨機變量的期望值和方差。關(guān)于隨機變量的數(shù)字特征，最常用的兩個概念就是期望值和方差。期望值是隨機變量的概率加權(quán)和，方差描述了隨機變量偏離其期望的程度。方差越大，隨機變量取值偏離期望值的可能性比較大。

　　10.× [解析]全面風險管理體系有三個維度，第一維是企業(yè)的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。

　　11.√ [解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

　　12.× [解析]商業(yè)銀行的風險管理的主要策略是風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償。

　　13.√ [解析]相比巴賽爾協(xié)議Ⅱ，巴塞爾協(xié)議Ⅲ突出表現(xiàn)之一是：改進風險權(quán)重計量方法，大幅度增加高風險業(yè)務(wù)的資本要求。

　　14.× [解析]在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的損失，則應(yīng)當采取嚴格限制高風險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。

　　15.× [解析]與市場風險相比信用風險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，相對于信用風險而言，市場風險具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點，更適于采用量化技術(shù)加以控制。

　　16.× [解析]戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。戰(zhàn)略風險與其他主要風險密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風險。如果缺乏結(jié)構(gòu)化和系統(tǒng)化的風險識別和分析方法，深入理解并有效控制戰(zhàn)略風險是相當困難的。

　　17.√ [解析]風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

　　18.× [解析]經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔的業(yè)務(wù)總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。

　　19.× [解析]絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。百分比收益率是當期資產(chǎn)總價值的變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比，百分比收益率通常用百分數(shù)表示，是最常用的評價投資收益的方式。

　　20.√ [解析]根據(jù)投資組合理論，構(gòu)建資產(chǎn)組合即多元化投資能夠降低投資風險，在風險管理實踐中，商業(yè)銀行可以利用資產(chǎn)組合分散風險的原理，將貸款分散到不同的行業(yè)、區(qū)域，通過積極實施風險分散策略，顯著降低發(fā)生大額風險損失的可能性，從而達到管理和降低風險、保持收益穩(wěn)定的目的。

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