二、多項選擇題

　　1. CDE[解析]銀行監(jiān)管側重于金融機構風險和合規(guī)性的分析、評價，而外部審計側重于財務報表審計，所以A、B項錯誤;外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，所以C項正確;外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關注的重要依據(jù)，所以D項正確;外部審計的權限包括有權要求被審計單位按照規(guī)定提供預算或財務收支計劃，所以E項正確。

　　2.DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%，預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望。是銀行已經預計到將會發(fā)生的損失;累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%;市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年。

　　3. ABC[解析]風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。

　　4. ACD[解析]質押的處理非常嚴格，認可的質押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產，主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;另一類是高質量的金融工具，包括評級為AA一以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等，B、E項屬于高質量的金融工具。

　　5. ACD[解析]外部審計已經成為銀行監(jiān)管的重要補充，所以A項正確;外部審計作為獨立的第三方，依據(jù)審計準則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務報告發(fā)表審計意見，所以B項錯誤;銀行與外部審計師是委托與被委托的關系，外部審計師與銀行監(jiān)管當局是相互合作、相互補充的關系，所以C項正確;外部審計有權檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務收支有關的資料和資產，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確;加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項錯誤。

　　6. ABD[解析]廣義上講，銀行業(yè)機構的市場準入包括機構準入、業(yè)務準入、高級管理人員準入。7. ABCDE[解析]略。

　　8. CD[解析]市場風險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率;A、B、E屬于信用風險監(jiān)管指標。

　　9. ABCD[解析]監(jiān)管部門所關注的風險狀況包括行業(yè)整體風險狀況和區(qū)域風險狀況、銀行機構風險狀況，其中，銀行機構風險狀況既包括銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還包括其單一或分支機構的風險水平，銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估和監(jiān)控;E項內部控制是商業(yè)銀行風險管理的第一道防線。

　　10.ACDE [解析]CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機構整體財務實力和經營管理狀況的一個方法體系。屬于CAMELs的是資本充足性、資產質量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度六大因素。

　　11.ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內控、管風險、提高透明度。12.ABE[解析]風險監(jiān)管核心指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。

　　13.ACD[解析]良好的公司治理的特征包括銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界，完善內部控制和風險管理體系，科學的激勵約束機制;建立良好的控制結構和具體控制措施，對經營中的各種風險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內部控制體系需要遵守的基本原則。

　　14.ABCDE[解析]題中各項全部是風險計量模型監(jiān)督檢查的主要內容。

　　15.BCDE[解析]經濟資本是商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本，所以A項錯誤;資本監(jiān)管是

　　審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經營、市場退出的全過程。

　　16.ABCD[解析]信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理信息和年度重大事項。

　　17.AD[解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束構成商業(yè)銀行有效管理控制風險的外部保障。

　　18.ABC[解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應當具有適"-3的透明度。公開主要有三個方面的內容：一是監(jiān)管立法和政策標準公開;二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;三是行政復議的依據(jù)、標準、程序公開。

　　19.BDE[解析]風險監(jiān)管核心指標主要分為風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。風險抵補類指標用以衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度等。A選項屬于風險水平類指標，C選項屬于風險遷徙類指標。

　　20.ACDE[解析]風險評級應當遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。

　　三、判斷題

　　1. √ [解析]有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。商業(yè)銀行對維持本行資本充足率承擔最終責任。

　　2.× [解析]商業(yè)銀行應予每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所。

　　3. × [解析]風險救助是針對有問題的銀行業(yè)機構采取的救助性措施;風險糾正主要是針對正�；蚧�本正常的銀行業(yè)機構，以及存在潛在風險隱患的關注類機構多采取的措施。

　　4. √ [解析]外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內容、目標存在共性。外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄，促進和保障銀行經營管理信息的真實、準確、合規(guī)，并將其作為基本目標之一。

　　5. × [解析]外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。6. × [解析]存款人計提存款是對銀行業(yè)穩(wěn)定的最大威脅。

　　7. × [解析]良好的注冊準入不僅能創(chuàng)造一個高效和富有競爭性的銀行經營環(huán)境，更是“關口前移”、防范銀行風險的關鍵所在。

　　8. × [解析]商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標中的流動性指標比例不得低于25%。

　　9. × [解析]我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　10.× [解析]ROCA評級法主要針對外資銀行，由于外資銀行的分行不是獨立的法人，許多因素受制于總行，對外資銀行的風險管理、操作調控、遵守法規(guī)、資產質量四個方面進行評估是比較合適的。

　　11.√ [解析]銀行監(jiān)管的有效事實上必須具備完善的法律法規(guī)體系，銀行監(jiān)管法律框架應由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構成，法律的效力等級最高。

　　12.× [解析]我國銀行監(jiān)管提出應當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管的方向轉變。

　　13.× [解析]風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產質量從本期到前期變化的比率，屬于動態(tài)的指標。

　　14.× [解析]貸款損失準備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風險較低。

　　15.√ [解析]資本金是承擔風險和吸收損失的第一資金來源，銀行一旦破產首先消耗的是資本金，因此，資本金又被稱為保護債權人，使債權人面對風險免遭損失的“緩沖器”。

　　16.× [解析]根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》以及銀行業(yè)金融機構監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系”中的有關內容，我國共設定了7個流動性監(jiān)管指標。

　　17.× [解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×l00%。

　　18.√ [解析]銀行經營的八大類風險之一為法律風險，合規(guī)風險就是法律風險的一種重要表現(xiàn)形式。

　　19.× [解析]長期次級債務，是指原始期限最少在五年以上的次級債務。

　　20.× [解析]對中央政府投資的公用企業(yè)的債權風險權重為50%。

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