二、單項(xiàng)選擇題

　　21.【答案】B。解析：不確定條件下的投資組合理論和資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)是在負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段提出的。

　　22.【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五種策略。

　　23.【答案】B。解析：火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　24.【答案】A。解析：商業(yè)銀行一般不采用留置和定金的擔(dān)保方式。

　　25.【答案】B。解析：新協(xié)議對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：對于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法;對于市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法;對于操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法。

　　26.【答案】D。解析：對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制，而不是減少一切限制。

　　27.I答案】C。解析：市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自所屬經(jīng)濟(jì)體系。

　　28.【答案】D。解析：采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估法來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平已經(jīng)成為國際先進(jìn)銀行的通行做法。

　　【專家點(diǎn)撥】在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)。

　　29.【答案】A。解析：主要投資者是指直接或間接控制一個(gè)企業(yè)10%或10%以上表決權(quán)的個(gè)人投資者。

　　30.【答案】C。解析：國別風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，已超出了債權(quán)人的控制范圍。

　　31.【答案】B。解析：監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實(shí)際持有的最低資本。

　　32.【答案】C。解析：違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指債務(wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。如果客戶尚未違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

　　33.【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。

　　34.【答案】C。解析：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排。

　　35.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

　　36.【答案】B。

　　【專家點(diǎn)撥】注意區(qū)分與Ahman的Z計(jì)分模型中用來衡量企業(yè)流動(dòng)性的指標(biāo)，在Akman的Z計(jì)分模型中，流動(dòng)性指標(biāo)是(流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債)÷總資產(chǎn)。

　　37.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門是為經(jīng)營管理決策提供輔助作用，并沒有經(jīng)營決策的最終決定權(quán)。

　　38.【答案】C。解析：A中，銀行股價(jià)下跌，說明銀行資產(chǎn)狀況出現(xiàn)了問題;B銀行的債務(wù)增加，對流動(dòng)性造成威脅;C外部評級上升，是有利的;D資產(chǎn)來源過于集中。

　　39.【答案】B。解析：銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

　　40.【答案】A。解析：董事會(huì)通常設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。

　　41.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以掌握商業(yè)銀行整體的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營管理決策提供輔助作用。

　　42.【答案】C。解析：前臺(tái)業(yè)務(wù)人員是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。

　　43.【答案】B。解析：前臺(tái)交易人員通常需要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告類型是頭寸報(bào)告。

　　44.【答案】A。解析：企業(yè)級風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用B/S結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。

　　45.【答案】D。解析：銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%，可得凈利潤=80×15%=12(億元);凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酬率)=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100%=12/[(110+130)]×100%=12/120×100%=10%。

　　46.【答案】A。解析：B、C將初級法和高級法的概念互換了;對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評級法.就必須自行估計(jì)PD和1GD，而初級法是不對違約概率和違約損失率進(jìn)行自行評估的。

　　47.【答案】B。解析：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=100/(900-200-300)×100%=25%。

　　【專家點(diǎn)撥】期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　48.【答案】B。解析：在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)做統(tǒng)一考慮和計(jì)量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。

　　49.【答案】B。解析：運(yùn)營效率屬于基本面指標(biāo)中的實(shí)力類指標(biāo)。

　　50.【答案】C。解析：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險(xiǎn)一收益平衡點(diǎn)。

　　51.【答案】C。解析：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%，本題中2013年的正常類貸款遷徙率=800/(10000-600)=8.5%。

　　52.【答案】C。解析：A是凈資產(chǎn)收益率的公式;B是銷售毛利率的公式;D是銷售凈利率的公式。

　　53.【答案】D。解析：商業(yè)銀行對保證擔(dān)保應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)包括保證人的資格、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人的保證意愿、保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系和保證的法律責(zé)任。

　　54.【答案】A。解析：客戶信用評級中，違約概率的估計(jì)包括單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率。

　　55.【答案】A。解析：影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多，抵押品屬于項(xiàng)目因素。

　　56.【答案】B。解析：從商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。

　　57.【答案】B。解析：用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力的比率是杠桿比率。

　　58.【答案】A。解析：信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。

　　59.【答案】D。解析：國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比的一般限度是150%。

　　60.【答案】D。解析：交易/定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規(guī)定。使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤。

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