二、單項(xiàng)選擇題

　　21.【答案】C。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品(如債券、貸款)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價(jià)值;而對(duì)于衍生產(chǎn)品而言，對(duì)于違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視。

　　22.【答案】B。解析：會(huì)計(jì)資本是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益部分;資本充足率中的資本指的是監(jiān)管資本;經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。

　　23.【答案】A。解析：銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程是：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)一風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　24.【答案】A。解析：隨機(jī)變量×服從二項(xiàng)分布寫作：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～B(10，0.1)，n=10，p=0.1;均值為np=1，方=np(1-p)=0.9。

　　25.【答案】B。解析：正確的說法是“加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用”。

　　26.【答案】D。解析：業(yè)務(wù)部f-JN,險(xiǎn)管理委員會(huì)是由高級(jí)管理層設(shè)置的。

　　27.【答案】A。

　　28.【答案】D。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.O3%中的較高者。

　　29.【答案】D。解析：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%=100/(500-150-250)×100%=100%。

　　【專家點(diǎn)撥】期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　30.【答案】C。

　　31.【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同的擔(dān)保形式。

　　32.【答案】D。解析：從我國(guó)目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)看，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理可通過以下三個(gè)環(huán)節(jié)完成：①由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟(jì)資本總量和增量控制目標(biāo)，對(duì)分行進(jìn)行初次分配;②總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配;③總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。

　　33.【答案】A。解析：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。

　　34.【答案】A。解析：資本溢價(jià)屬于資本公積。

　　35.【答案】C。

　　36.【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。

　　37.【答案】C。解析：銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。

　　38.【答案】B。解析：對(duì)內(nèi)部模型法計(jì)量出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額是風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額，屬于風(fēng)險(xiǎn)限額。

　　39.【答案】C。解析：這屬于系統(tǒng)缺陷方面的風(fēng)險(xiǎn)。

　　40.【答案】B。解析：零售銀行和資產(chǎn)管理的β系數(shù)是12%，商業(yè)銀行的β系數(shù)是15%。

　　41.【答案】D。解析：本題考核的是健全完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容。

　　42.【答案】A。解析：最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)包括現(xiàn)金及在中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券。

　　43.【答案】A。解析：商業(yè)銀行總的流動(dòng)性需求=0.8×(敏感負(fù)債一法定儲(chǔ)備)+0.3×(脆弱資金一法定儲(chǔ)備)+0.15×(核心存款一法定儲(chǔ)備)+1.0×新增貸款=0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3622.5(億元)。

　　44.【答案】D。解析：流動(dòng)性缺口率不得低于一10%。

　　45.【答案】B。解析：脆弱資金，部分為短期內(nèi)提取的存款，如政府稅款、電力等費(fèi)用收入。商業(yè)銀行可以流動(dòng)資產(chǎn)的形式持有其30%左右。

　　46.【答案】D。解析：違約的發(fā)生主要基于：債務(wù)人自身因素、債務(wù)人所在行業(yè)或區(qū)域因素、宏觀經(jīng)濟(jì)因素。

　　47.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，重估儲(chǔ)備屬于附屬資本，少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。

　　48.【答案】C。

　　49.【答案】C。解析：C項(xiàng)描述的是監(jiān)管資本，由于其必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用。因此其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

　　50.【答案】A。

　　51.【答案】C。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)備包括準(zhǔn)備、評(píng)估和報(bào)告三個(gè)步驟。準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息;評(píng)估階段：包括識(shí)別和評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制、評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)、提出優(yōu)化方案;報(bào)告階段：包括整合評(píng)估成果和提交報(bào)告兩個(gè)步驟。

　　52.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。

　　53.【答案】A。解析：損失數(shù)據(jù)收集的步驟包括：損失事件識(shí)別;損失事件填報(bào);損失金額確定;損失事件信息審核：損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證。

　　54.【答案】C。解析：感知風(fēng)險(xiǎn)是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)。

　　55.【答案】B。解析：柜員管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的違規(guī)操作包括：①柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作;②授權(quán)密碼泄露或借給他人使用;③柜員盜用會(huì)計(jì)主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼;④設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約;⑤柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷，未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等。

　　56.【答案】A。解析：資產(chǎn)分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。

　　57.【答案】C。解析：CreditRisk+模型認(rèn)為，貸款組合中不同類型的貸款同時(shí)違約的概率很小且相互獨(dú)立。因此貸款組合的違約率服從泊松分布。

　　58.【答案】C。解析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]=4500/[(7500+10500)/2]=50%。

　　59.【答案】A。解析：根據(jù)正常貸款遷徙率的計(jì)算公式，在其他條件不變的情況下，期初關(guān)注類貸款余額越多.正常貸款遷徙率越低。

　　60.【答案】B。解析：償債比例是一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比。

　　61.【答案】C。解析：C項(xiàng)不屬于應(yīng)當(dāng)達(dá)到的條件。A項(xiàng)屬于定量標(biāo)準(zhǔn);B項(xiàng)屬于外部數(shù)據(jù)要求;D項(xiàng)屬于定性標(biāo)準(zhǔn)。

　　【專家點(diǎn)撥】根據(jù)巴塞爾委員會(huì)規(guī)定，銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須與每日風(fēng)險(xiǎn)管理程序緊密地整合在一起，其輸出的數(shù)據(jù)必須能夠成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制過程的一部分。

　　62.【答案】C。

　　63.【答案】D。解析：凈總敞口頭寸為：(690+560)-(470+380)=400。

　　64.【答案】C。解析：確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)不屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　65.【答案】B。解析：這是董事會(huì)的職責(zé)。

　　66.【答案】D。解析：這是盯模的定義。

　　67.【答案】D。解析：這是高級(jí)計(jì)量法的定義。

　　68.【答案】C。解析：商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)不能片面追求快速見效。

　　69.【答案】A。解析：內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立、客觀、公正的約束與評(píng)價(jià)機(jī)制，在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中發(fā)揮重要作用。內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。提出對(duì)應(yīng)方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。

　　70.【答案】B。

　　71.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最為核心的步驟。

　　72.【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》從公司治理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級(jí)管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會(huì)或指定的委員會(huì)，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。

　　73.【答案】B。解析：對(duì)記入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本的部分，不得超過正變動(dòng)的50%。

　　74.【答案】D。

　　75.【答案】C。解析：巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評(píng)級(jí)方法來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。

　　76.【答案】D。解析：中央政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具，不屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);現(xiàn)金類資產(chǎn)主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等。

　　77.【答案】C。解析：本題是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的考查。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。

　　78.【答案】A。解析：預(yù)期損失通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值。

　　79.【答案】C。解析：董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級(jí)別的戰(zhàn)略規(guī)劃.并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動(dòng)指南。

　　80.【答案】C。解析：商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設(shè)失敗、進(jìn)入新市場(chǎng)失敗、兼并/收購失敗等風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

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