第21題 戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括(　　)。

　　A.品牌風(fēng)險

　　B.競爭對手風(fēng)險

　　C.客戶風(fēng)險

　　D.以上全對

　　正確答案:D解析： 戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項(xiàng)目風(fēng)險、其他(例如，財(cái)務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營以及多種風(fēng)險因素)。

　　第22題 A銀行的外匯敞口頭寸如下：美元多頭180，英鎊多頭430，日元多頭70，法國法郎空頭390，瑞士法郎空頭130，德國馬克空頭100，分別計(jì)算A銀行持有的外匯的累積總敞口頭寸、凈總敞口頭寸和短邊法下的凈多頭頭寸為(　　)。

　　A.1300，60，680

　　B.680，-60，680

　　C.1300，60，620

　　D.680，-60，620

　　正確答案:A解析： 累計(jì)總敞口頭寸為：180+430+70+390+130+100=1300。

　　凈總敞口頭寸為：(180+430+70)-(390+130+100)=60。

　　短邊法先計(jì)算出凈多頭頭寸之和為：180+430+70=680，凈空頭頭寸之和為：390+130+100=620，因?yàn)榍罢呓^對值較大，因此根據(jù)短邊法計(jì)算的外匯總敞口頭寸為680。

　　第23題 某1年期零息債券的年收益率為12%，假設(shè)債務(wù)人違約后回收率為40%，若1年期的無風(fēng)險年收益率為6%，則根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型得到上述債券在1年內(nèi)的違約概率為(　　)。

　　A.5.9%

　　B.7.9%

　　C.8.9%

　　D.9.9%

　　正確答案:C解析： 根據(jù)風(fēng)險中性定價原理，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率，(1-P1)即其違約概率;K1為風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息;0為風(fēng)險資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為8.9%。

　　第24題 為了確保銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)，董事會和高級管理層可使用外部審計(jì)師，下列關(guān)于外部審計(jì)范圍的表述錯誤的是(　　)。

　　A.評估從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性

　　B.評估商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

　　C.評估商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險管理制度

　　D.評估銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險暴露程度

　　正確答案:D解析： D選項(xiàng)應(yīng)該是評價銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度。

　　第25題 下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的說法，不正確的是(　　)。

　　A.重估儲備指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額

　　B.若銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計(jì)人附屬資本的部分不超過重估儲備的70%

　　C.優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的，給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票

　　D.少數(shù)股權(quán)指在合并報(bào)表時，母銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

　　正確答案:D解析： D中有明顯的邏輯錯誤，因?yàn)橹挥凶庸�司的資產(chǎn)和經(jīng)營成果歸母公司之說.沒有反過來的說法。事實(shí)上，合并報(bào)表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　第26題 客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量指標(biāo)中.公司治理結(jié)構(gòu)和存貨周轉(zhuǎn)率分別屬于(　　)。

　　A.基本面指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　B.基本面指標(biāo)和基本面指標(biāo)

　　C.財(cái)務(wù)指標(biāo)和基本面指標(biāo)

　　D.財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　正確答案:A解析： 公司治理結(jié)構(gòu)屬于基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo);存貨周轉(zhuǎn)率是財(cái)務(wù)指標(biāo)中的營運(yùn)能力指標(biāo)。

　　第27題 下列對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信息披露要求的說法，不正確的是(　　)。

　　A.必須建立一套披露制度和政策

　　B.根據(jù)巴塞爾委員會的要求，信息披露應(yīng)每季度進(jìn)行一次

　　C.必須提高信息披露的相關(guān)性

　　D.必須保持合理頻度

　　正確答案:B解析： 根據(jù)巴塞爾委員會的要求，信息披露應(yīng)每半年進(jìn)行一次。

　　第28題 以下不屬于健康的風(fēng)險文化包括的內(nèi)容的是(　　)。

　　A.樹立正確的風(fēng)險管理理念

　　B.加強(qiáng)全體員工的驅(qū)動作用

　　C.創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織

　　D.充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

　　正確答案:B解析： 正確的說法是“加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用”。

　　第29題 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失是指貸款五級分類中的(　　)。

　　A.關(guān)注

　　B.次級

　　C.可疑

　　D.損失

　　正確答案:C解析： 這是可疑類貸款的定義。

　　第30題 戰(zhàn)略風(fēng)險屬于一種(　　)。

　　A.短期的顯性風(fēng)險

　　B.短期的潛在風(fēng)險

　　C.長期的顯性風(fēng)險

　　D.長期的潛在風(fēng)險

　　正確答案:D解析： 戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。

　　第31題 某商業(yè)銀行上年度期末可供分配的資本為5000億元，計(jì)劃本年度注入1000億元新資本，若本年度電子行業(yè)在資本分配中的權(quán)重為5%，則本年度電子行業(yè)資本分配的限度為(　　)

　　億元。

　　A.30

　　B.300

　　C.250

　　D.50

　　正確答案:B解析： 資本分配中的資本是所預(yù)計(jì)的下一年度的銀行資本(包括所有計(jì)劃的資本注入)。以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重。因此，資本=5000+1000=6000(億元);本年度電子行業(yè)資本分配的限度=6000×5%=300(億元)。

　　第32題 到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的(　　)。

　　A.金額錯配

　　B.期限錯配

　　C.止損錯配

　　D.流動性錯配

　　正確答案:B解析： 到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配。

　　第33題 銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按(　　)計(jì)價。

　　A.名義價值

　　B.市場價值

　　C.歷史成本

　　D.公允價值

　　正確答案:C解析： 銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按歷史成本計(jì)價。

　　第34題 下列關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外包的論述，不正確的是(　　)。

　　A.商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的諸多操作或服務(wù)都可以外包，但一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去

　　B.通過業(yè)務(wù)外包，商業(yè)銀行也把相應(yīng)的風(fēng)險承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對外包業(yè)務(wù)負(fù)任何直接或間接的責(zé)任

　　C.雖然業(yè)務(wù)可以外包，但是對于外包業(yè)務(wù)的可能的不良后果，商業(yè)銀行仍然需要承擔(dān)責(zé)任

　　D.進(jìn)行外包時.商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行管理

　　正確答案:B解析： 從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

　　第35題 當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則流動性也隨之(　　)。

　　A.減弱

　　B.增強(qiáng)

　　C.不變

　　D.無法判斷

　　正確答案:B解析： 當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強(qiáng);如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

　　第36題 下列關(guān)于資本的說法，正確的是(　　)。

　　A.會計(jì)資本是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)部分

　　B.資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人免遭風(fēng)險損失的緩沖器

　　C.資本充足率中的資本指的是經(jīng)濟(jì)資本

　　D.監(jiān)管資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險水平的資本

　　正確答案:B解析： 會計(jì)資本是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益部分;資本充足率中的資本指的是監(jiān)管資本;經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險水平的資本。

　　第37題 《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的三種操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法不包括(　　)。

　　A.高級計(jì)量法

　　B.標(biāo)準(zhǔn)法

　　C.基本指標(biāo)法

　　D.內(nèi)部評級法

　　正確答案:D解析： 巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。

　　第38題 以下不屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略的是(　　)。

　　A.出口信貸保險

　　B.擔(dān)保

　　C.備用信用證

　　D.市場對沖

　　正確答案:D解析： D屬于風(fēng)險對沖。

　　第39題 在單一客戶限額管理中，客戶所有者權(quán)益為2億元，杠桿系數(shù)為0.8，則該客戶最高債務(wù)承受額為(　　)億元。

　　A.2.5

　　B.0.8

　　C.2.0

　　D.1.6

　　正確答案:D解析： 最高債務(wù)承受額=所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)。

　　第40題 以下不需要進(jìn)行壓力測試的是(　　)。

　　A.市場收益率提高60%

　　B.CPL上升幅度達(dá)到50%

　　C.正常經(jīng)營狀況

　　D.持有主要外幣相對于本幣升值25%

　　正確答案:C解析： 商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風(fēng)險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負(fù)債，以及表外項(xiàng)目價值造成的影響進(jìn)行壓力測試：

　　(1)存貸款基準(zhǔn)利率連續(xù)累計(jì)上調(diào)/下調(diào)250個基點(diǎn)。

　　(2)市場收益率提高/降低50%。

　　(3)持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%。

　　(4)重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。

　　(5)GDP、CPL、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過20%。

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