第121題 以下屬于效率比率指標(biāo)的有(　　)。

　　A.存貨周轉(zhuǎn)率

　　B.權(quán)益收益率

　　C.資產(chǎn)回報(bào)率

　　D.資產(chǎn)凈利率

　　E.凈資產(chǎn)收益率

　　正確答案:A,B,C解析： D、E屬于盈利能力比率指標(biāo)。

　　第122題 下列關(guān)于久期的說(shuō)法，正確的有(　　)。

　　A.久期也稱(chēng)持續(xù)期

　　B.久期是對(duì)金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量

　　C.久期的數(shù)學(xué)公式為aP=-P×D×△Y/Y

　　D.久期是以未來(lái)收益的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的現(xiàn)金流平均到期時(shí)間

　　E.某一金融工具的久期等于金融工具各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應(yīng)時(shí)間乘以各期現(xiàn)值與金融工具現(xiàn)值的商

　　正確答案:A,B,D,E解析： 應(yīng)為△P=-P×D×△Y/(1+Y)。

　　第123題 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，要識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)，例如(　　)。

　　A.有無(wú)隨意變更會(huì)計(jì)處理方法

　　B.報(bào)表編制基礎(chǔ)是否一致

　　C.是否按規(guī)定建立并實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督

　　D.是否拒絕依法實(shí)施監(jiān)督

　　E.是否如實(shí)提供會(huì)計(jì)信息

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制以及其質(zhì)量能否充分反映客戶實(shí)際和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第124題 下列關(guān)于良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系作用的說(shuō)法，正確的有(　　)。

　　A.能夠持久、有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失

　　B.能夠確保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價(jià)水平

　　C.能夠減少進(jìn)入新市場(chǎng)的阻礙

　　D.能夠吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強(qiáng)化自身競(jìng)爭(zhēng)力

　　E.能夠完全避免風(fēng)險(xiǎn)事件和未來(lái)?yè)p失

　　正確答案:A,B,C,D解析： 風(fēng)險(xiǎn)和損失是不能被完全避免的。

　　第125題 影響貸款最低定價(jià)的成本有(　　)。

　　A.資金成本

　　B.經(jīng)營(yíng)成本

　　C.風(fēng)險(xiǎn)成本

　　D.監(jiān)管成本

　　E.資本成本

　　正確答案:A,B,C,E解析： 貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額。

　　第126題 2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定并發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，對(duì)資本充足率的信息披露提出了具體、詳細(xì)的要求，下列表述正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)

　　B.資本充足率的信息披露，主要包括四個(gè)方面內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的后4個(gè)月內(nèi)。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前10個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲

　　D.商業(yè)銀行資本充足率信息在披露前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)

　　E.對(duì)于涉及商業(yè)機(jī)密無(wú)法披露的項(xiàng)目，商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況，并解釋特殊項(xiàng)目無(wú)法披露的原因

　　正確答案:D,E解析： 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé);資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個(gè)方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的后4個(gè)月內(nèi)。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲。

　　第127題 以下屬于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的高級(jí)應(yīng)用范圍的有(　　)。

　　A.損失準(zhǔn)備計(jì)提

　　B.風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定

　　C.績(jī)效衡量和考核

　　D.貸款定價(jià)

　　E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　正確答案:A,B,C,D解析： E屬于核心應(yīng)用范圍。

　　第128題 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要職責(zé)有(　　)。

　　A.監(jiān)控各類(lèi)金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)限額

　　B.在限額違規(guī)的情況下及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告

　　C.負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型

　　D.協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行復(fù)雜金融產(chǎn)品價(jià)格評(píng)估

　　E.全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理決策提供輔助作用

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第129題 商業(yè)銀行的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)包括(　　)。

　　A.重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　　B.重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　　C.重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　　D.重大突發(fā)性事件

　　E.重大法律風(fēng)險(xiǎn)事件

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第130題 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，保證信息披露的(　　)。

　　A.真實(shí)性

　　B.相關(guān)性

　　C.及時(shí)性

　　D.高效性

　　E.準(zhǔn)確性

　　正確答案:A,B,C解析： 除了A、B、C三個(gè)選項(xiàng)外，還應(yīng)包括可靠性、可比性、實(shí)質(zhì)性。

　　第131題 設(shè)計(jì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系時(shí)應(yīng)綜合考慮的因素包括(　　)。

　　A.壓力測(cè)試結(jié)果

　　B.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的過(guò)往業(yè)績(jī)

　　C.外部市場(chǎng)的發(fā)展變化情況

　　D.工作人員的專(zhuān)業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn)

　　E.定價(jià)、估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 此外還包括自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度、內(nèi)部控制水平、資本實(shí)力、能夠承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平等。

　　第132題 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體做法有(　　)。

　　A.強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

　　B.確保實(shí)現(xiàn)承諾

　　C.及時(shí)處理投訴

　　D.增強(qiáng)對(duì)客戶的透明度

　　E.注意商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第133題 下列關(guān)于組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理的說(shuō)法，正確的有(　　)。

　　A.任何情況下都不允許超過(guò)組合限額

　　B.通過(guò)設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中在組合層面的某些方面

　　C.如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個(gè)維度的限額，使經(jīng)濟(jì)資本能夠彌補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露可能引致的損失

　　D.組合限額維護(hù)的主要任務(wù)是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

　　E.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

　　正確答案:B,C,E解析： 市場(chǎng)情況瞬息萬(wàn)變，要使得授信額度始終在限額以內(nèi)是基本不可能的，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。所以要對(duì)組合限額進(jìn)行維護(hù)，主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過(guò)臨界值的情況下的處理，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　第134題 現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告包括(　　)。

　　A.每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告

　　B.每日產(chǎn)品價(jià)格報(bào)告

　　C.每日現(xiàn)金流量表

　　D.每日收益/損失表

　　E.每日市場(chǎng)數(shù)據(jù)報(bào)告

　　正確答案:A,D解析： 現(xiàn)代商業(yè)銀行管理最重要的兩份報(bào)告是每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每13收益/損失表。

　　第135題 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估遵循的原則主要包括(　　)。

　　A.由表及里

　　B.自上而下

　　C.自下而上

　　D.從已知到未知

　　E.從未知到已知

　　正確答案:A,B,D解析： 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。

　　第136題 銀行監(jiān)管方法中的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括(　　)。

　　A.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

　　B.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

　　C.高級(jí)管理人員準(zhǔn)入

　　D.業(yè)務(wù)人員準(zhǔn)入

　　E.合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

　　正確答案:A,B,C解析： 銀行監(jiān)管市場(chǎng)準(zhǔn)人包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入三方面。

　　第137題 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容包括(　　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　B.損失事件

　　C.誘因及對(duì)策

　　D.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　E.資本金水平

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第138題 債券收益率曲線通常表現(xiàn)的形態(tài)包括(　　)。

　　A.正向收益率曲線

　　B.反向收益率曲線

　　C.波動(dòng)收益率曲線

　　D.水平收益率曲線

　　E.垂直收益率曲線

　　正確答案:A,B,C,D解析： 不存在垂直收益率曲線，該題緊扣收益率曲線定義。

　　第139題 單一法人客戶的信用分析中，下列關(guān)于現(xiàn)金流分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量分析過(guò)程：投資活動(dòng)的現(xiàn)金流_融資活動(dòng)的現(xiàn)金流-+經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流

　　B.對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款

　　C.對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

　　D.貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息

　　E.在開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期，借款人正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是正值

　　正確答案:A,E解析： 現(xiàn)金流量分析過(guò)程：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流一投資活動(dòng)的現(xiàn)金流一融資活動(dòng)的現(xiàn)金流;在開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期，借款人可能沒(méi)有或只有很少的銷(xiāo)售收入。而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值。故A、E是錯(cuò)誤的。

　　第140題 貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)包括(　　)。

　　A.是否屬于可重組的對(duì)象或產(chǎn)品

　　B.進(jìn)入重組流程的原因

　　C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

　　D.轉(zhuǎn)讓貸款的成本費(fèi)用

　　E.對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估

　　正確答案:A,B,C,E解析： D選項(xiàng)是在貸款轉(zhuǎn)讓時(shí)要注意的事項(xiàng)。貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)就包括A、B、C、E四項(xiàng)內(nèi)容。

　　第141題 風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線包括(　　)。

　　A.前臺(tái)業(yè)務(wù)人員

　　B.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)

　　C.監(jiān)事會(huì)

　　D.內(nèi)部審計(jì)

　　E.外部監(jiān)督

　　正確答案:A,B,D解析： 風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線是前臺(tái)業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)。

　　第142題 以下關(guān)于貸款分類(lèi)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的說(shuō)法正確的有(　　)。

　　A.貸款分類(lèi)主要用于貸后管理

　　B.貸款分類(lèi)更多體現(xiàn)為事后評(píng)價(jià)

　　C.債項(xiàng)評(píng)級(jí)通常僅考慮影響債項(xiàng)交易損失的特定風(fēng)險(xiǎn)因素

　　D.債項(xiàng)評(píng)級(jí)可同時(shí)用于貸前審批、貸后管理

　　E.貸款分類(lèi)是對(duì)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的一種預(yù)先判斷

　　正確答案:A,B,C,D解析： E選項(xiàng)應(yīng)為債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

　　第143題 以下屬于高質(zhì)量的金融工具有(　　)。

　　A.中央政府發(fā)行的債券

　　B.政策性銀行發(fā)行的票據(jù)

　　C.AA一級(jí)以上國(guó)家政府發(fā)行的債券

　　D.黃金

　　E.銀行存單

　　正確答案:A,B,C解析： D、E屬于現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)。

　　第144題 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)(　　)。

　　A.建立錯(cuò)誤承受程序

　　B.設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序

　　C.隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄

　　D.設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵

　　E.為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識(shí)別標(biāo)志

　　正確答案:A,B,C,D解析： 應(yīng)當(dāng)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志，并定期更換密碼或磁卡。

　　第145題 個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析主要關(guān)注(　　)。

　　A.經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)險(xiǎn)

　　B.“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)

　　C.由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)

　　D.借款人的經(jīng)濟(jì)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

　　E.抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)困難的風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:A,B,C,D解析： E屬于個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容。

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