46.C

　　解析：C【解析】本題可根據融資缺口的計算公式作答。

　　47.A

　　48.B

　　解析：B【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，根據商業(yè)銀行資本工具的不同性質，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本和公開儲備。附屬資本，又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備和混合型債務工具等。故選B。

　　49.A

　　解析：A【解析】操作風險外部事件包括：(1)外部欺詐;(2)洗錢;(3)政治風險;(4)監(jiān)管規(guī)定;(5)業(yè)務外包;(6　)自然災害;(7)恐怖威脅。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數最多的操作風險之一。故本題中所述的事件就屬于外部事件中的外部欺詐

　　50.C

　　解析：C【解析】根據我國相關法律規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理的規(guī)定，資本充足率不得低于8%

　　51.C

　　解析：C【解析】操作風險是由于內部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風險。這一定義包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略和聲譽風險，因為戰(zhàn)略和聲譽風險屬于決策性質的風險。聲譽受損屬于聲譽風險，不屬于操作風險。故選C。

　　52.D

　　解析：D【解析】影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發(fā)展指標、違約率指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產占GDP的百分比金融系統(tǒng)因政府而產生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量

　　53.B

　　解析：B【解析】買方付出一定的權益金來獲得違約保護，賣方以獲得一定的權益金為代價來承擔貸款的風險

　　54.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行操作風險的計量方法有基本指標法、標準法、高級計量法，內部評級法屬于信用風險計量的方法

　　55.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行經濟資本配置的作用主要體現在風險管理和績效考核兩個方面。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程�？冃Э己耸瞧髽I(yè)為了實現生產經營目的，運用特定的標準和指標，采取科學的方法對承擔生產經營過程及結果的各級管理人員完成指定任務的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C。

　　56.C

　　解析：C【解析】外資銀行流動性監(jiān)管指標有：營運資本作為生息資產的比例、境內外匯存款與境內外匯總資產的比例

　　57.A

　　解析：A【解析】隨機變量X服從二項分布：寫做：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～ B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9

　　58.D

　　解析：D【解析】凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12 =2.4(億元);凈資產收益率一凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=2.4/[(40+55)/2]×l00 =5.05%

　　59.C

　　解析：C【解析】當久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加;市場利率下降，銀行凈值將減少。

　　60.D

　　解析：D【解析】銀行評估未來擠兌流動性風險的方法是情景分析法。故選D

　　61.A

　　解析：A【解析】單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析。

　　62.A

　　解析：A【解析】資產負債率屬于杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者獲得融資的能力，也可用來判斷企業(yè)的償債資格和能力，不是衡量企業(yè)盈利能力或者營運能力的指標。故A選項符合題意。資產回報率、存貨周轉率屬于效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。故B、D選項不符合題意。銷售毛利率屬于盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。故C選項不符合題意

　　63.D

　　解析：D【解析】財務分析是通過對企業(yè)的經營成累，財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，進而識別企業(yè)信用風除的目的。故選D。

　　64.C

　　65.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管理念是管法人，管風險，管內控，提高透明度。

　　66.D

　　解析：D【解析】對于大多數商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風險來源。事實上，信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業(yè)務中

　　67.A

　　解析：A【解析】根據久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1 )/(1+10 )=1.84

　　68.D

　　解析：D【解析】本題考查商業(yè)銀行風險的主要類別的辨析。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。此外，聲譽風險和戰(zhàn)略風險也與其他主要風險密切聯系且相互作用，因此同樣是一種多維風險

　　69.C

　　解析：C【解析】風險控制要點更主要的要把重點放在制度、系統(tǒng)、監(jiān)督、培訓等大的方面上，而C項中具體的措施相對于其他選項就顯得比較細小，故選C項

　　70.B

　　解析：B【解析】5Ps是針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因索

　　71.D

　　解析：D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故選項D錯誤

　　72.C

　　解析：C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。故選C

　　73.C

　　解析：C【解析】將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任和經營目標結合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。商業(yè)銀行應當不僅在其內部廣泛傳播價值理念，也應當將這種價值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和供應商/服務商，并在整個經濟和社會環(huán)境中，樹立富有責任感并值得信賴的機構形象

　　74.D

　　解析：D【解析】外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。黑客屬于商業(yè)銀行外部人員，侵入內部系統(tǒng)作案， 對商業(yè)銀行的客戶等資源造成了嚴重的負面影響.因此屬于外部事件引發(fā)的風險

　　75.C

　　解析：C【解析】根據商業(yè)銀行操作風險管理和控制風險的能力。風險可以分為可規(guī)避的、可降低的、可緩釋的、應承擔的風險。A是減少交易，是一種風險規(guī)避的措施。B是強化制度，是對可降低的風險采取的措施。D是對必須要承擔的風險分配準備金。只有C是風險緩釋的措施

　　76.A

　　解析：A【解析】應收存款的流動性可以與現金頭寸相當，兩者之和與總資產的比可以反映資產流動性的狀況。

　　77.A

　　解析：A【解析】外部評級主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或企業(yè)。故選A

　　78.B

　　解析：B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+ 損失類貸款)。故選B。

　　79.C

　　解析：C【解析】回收率的波動性不是重要輸入參數，只是回收率的某參數指標

　　80.A

　　解析：A【解析】非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產生的。人力資源配置不當風險屬于非流程風險。

　　81.C

　　解析：C【解析】本題考查對組合資產模型監(jiān)測商業(yè)銀行組合風險的理解。組合資產模型監(jiān)測主要是估計各敞口之間的相關性和把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體.直接估計該組合資產的未來價值概率分布，因此A 選項表述錯誤。組合資產模型監(jiān)測不必直接估計每個敝口之間的相關性，把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體也是一種可行的方法，因此B選項表述鍺誤。Credit Metrics模型屬于不需要直接估計各敞口之間的相關性的模型，因此D選項表述錯誤。

　　82.A

　　解析：A【解析】行業(yè)盈虧指數越低越好.其余三項都不對。故選A。

　　83.D

　　解析：D【解析】國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國政治、經濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。A、B、C三項都是，故本題選D。

　　84.B

　　解析：B【解析】投資活動現金流的主要內容包括：企業(yè)買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司， 或者買賣其他公司的股票等投資行為

　　85.A

　　解析：A【解析】監(jiān)督目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標確定，應當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應當充分考慮一國銀行發(fā)展的現狀

　　86.B

　　解析：B【解析】銀行監(jiān)管公開原則主要包括：(1)監(jiān)管立法和政策標準公開;(2)監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;(3)行政復議的依據、標準、程序公開。

　　87.D

　　解析：D【解析】基本面指標包括品質類指標、實力類指標和環(huán)境類指標;而財務指標包括償債能力、盈利能力、營運能力和增長能力。

　　88.B

　　解析：B【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執(zhí)行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。

　　90.C

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