一、單項選擇題

　　1.[解析]答案為D。使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在開發(fā)內部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風險模型和模型獨立驗證嚴格的程序，

　　2.[解析]答案為B。操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業(yè)務做法，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。交易過程中，結算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風險。 ’

　　3.[解析]答案為A。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　4.[解析]答案為A。隨機變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率為0.68，其觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內的概率為0.95，其觀測值落在距均值的距離為3倍標準差范圍內的概率為0.9973。

　　5.[解析]答案為A。經風險調整的資本收益率是指經預期損失(Expected Loss，EL)和以經濟資本(Economic Capital)計量的非預期損失(Unexpected Loss，UL)調整后的收益率，其計算公式RAROC=(收益一預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　6.[解析]答案為B。從現代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業(yè)務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經濟增加值)也是有限的。

　　7.[解析]答案為B。風險可完全消除的表述是錯誤的。風險轉移既可以降低非系統(tǒng)風險，也可以轉移部分系統(tǒng)風險，只能降低非系統(tǒng)風險的策略是風險分散。風險規(guī)避就是不做業(yè)務，不承擔風險，并沒有保險規(guī)避或非保險規(guī)避的說法，只有保險轉移和非保險轉移的說法。

　　8.[解析]答案為D。集團法人客戶的特征中風險識別和貸后監(jiān)管難度較大。

　　9.[解析]答案為A。A選項屬于縱向一體化的內容，B、C、D項是橫向多元化的內容。

　　10.[解析]答案為D。授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業(yè)等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。

　　11.[解析]答案為D。信用價差衍生產品是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

　　12.[解析]答案為C。信用衍生產品既可以采取實物方式也可以采取現金方式。

　　13.[解析]答案為D。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的探作風險。

　　14.[解析]答案為A。全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。

　　15.[解析]答案為B。風險報告的職責之一.是使得員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，并非獨立;A、C、D項是風險報告的職責。

　　16.[解析]答案為B。組合風險限額是商業(yè)銀行責產組合層面的限額，是組合管理的體現方式和管理手段之一。通過設定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于萊一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。

　　17.[解析]答案為B。所遵循的原則實際上是有邏輯關系的：由表及里是由簡單到復雜，

　　層層深入;自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數據，然后逐級上報;從已知到未知，就是從歷史推測未來。

　　18.[解析]答案為B。企業(yè)買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現金流的主要內容。

　　19.[解析]答案為C。根據資本轉換因子將以資本表示的該組合的組合限額轉換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在誼組合的計劃授信的風險。某組合風險越大，其資本轉換因子越高。同樣的資本，風險越高的組合其計劃授信額越低。

　　20.[解析]答案為A。久期分析只是衡量利率變動對經濟價值影響的其中一種方法，所以A選項錯誤;久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險，所以B、C項正確;時于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此，久期分析的結果就不再準確，所以D選項正確。

　　21.[解析]答案為B。巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。

　　22.[解析]答案為B。在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債。

　　23.[解析]答案為A。國際收支逆差與國際儲備之比超過75%時。說明風險較大。

　　24.[解析]答案為c。長期次級債務是指原始期限至少在五年以上的次級債務。經銀監(jiān)套認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的，無擔保的、不以銀行資產為抵押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。

　　25.[解析]答案為A。名義價值通常是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。

　　26.[解析]答案為C。商業(yè)銀行應盡可能按照市場價格計值。

　　27.[解析]答案為C。行為評分被用來觀察現有客戶的行為，以掌握客戶及時還款的可信度。

　　28.[解析]答案為B。Credit Ri5k+模型是根據針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析的，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。29.[解析]答案為A。如果期權的執(zhí)行價格等于現在的即期市場價格，該期權稱為平價期權。

　　30.[解析]答案為D。與交易賬戶相對應，銀行的其他業(yè)務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務。

　　31.[解析]答案為A。在這四種價值中，B、C、D項時市場價格的依賴性很強，只有名義價值是根據歷史成本反映出來的，所以不具有實質性意義。

　　32.[解析]答案為D。影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發(fā)展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產占GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。

　　33.[解析]答案為B。市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所得到的資產的預期價值。

　　34.[解析]答案為D。影響期權價值的主要因素包括標的資產的市場價格和期權的執(zhí)行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　35.[解析]答案為A。非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產生的，如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。

　　36.[解析]答案為D。對自我評估法主要目標的考查。自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。

　　37.[解析]答案為B。利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡時，雖然上述安排已經對收益率曲線的平行移動進行對沖，但是該10年期政府債券多頭的經濟價值還是會下降。

　　38.[解析]答案為B。歷史模擬法克服了方差 協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現行、大幅度波動及“肥尾”問題。

　　39.[解析]答案為B。用VaR計算市場風險監(jiān)管資本時，巴塞爾委員會規(guī)定乘數因子不得低于3。

　　40.[解析]答案為c。債券A、B選項在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。

　　41.[解析]答案為B。經營績效類指標主要有收益作為指標要素。8選項是審慎經營類指標，是風險管理中非常重要的一個指標。

　　42.[解析]答案為D。外匯結構性風險是因為銀行資產與負債以及資本之間幣種的不匹配而產生的。

　　43.[解析]答案為A。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和為420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差為160;短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l 30，因此短邊法計算的總敞口頭寸為290。

　　44.[解析]答案為B。《國際套計準則第39號》將金融資產劃分為：以公允價值計量變動計入損益的金融資產、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。前兩類資產按公允價值計價，但對于持有待售類資產，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益。

　　45.[解析]答案為A。人民幣超額準備金率一(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)÷人民幣各項存款期末余額×100%=(46+8)÷21 38×100%≈2.53%。

　　46.[解析]答案為B。假設目前收益率曲線向上傾斜，如果預期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產品。

　　47.[解析]答案為c。絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的流動性風險。

　　48.[解析]答案為B。短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。

　　49.[解析]答案為B。久期分析是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法。

　　50.[解析]答案為c。巴塞爾委員會對各類產品線給出了對應系數，支付和結算產品線的β因子等于l8%。

　　51.[解析]答案為A。高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過內部操作風險計量系統(tǒng)來給出。

　　52.[解析]答案為B。核心債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核。指標。

　　53.EM析]答案為D。流動性比例一流動性資產余額/流動性負債余額×100%，所以A

　　選項錯誤;人民幣超額準備金率一(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)/人民幣各項存款期末余額×l00%，所以8選項錯誤;核心負債比率一核心負債期末余額/總負債期末余額×l00%.所以C選項錯誤。流動性缺口率;(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產×100%。

　　54.[解析]答案為B。監(jiān)管當局允許商業(yè)銀行在計算操作風險損失時，使用內部確定的相關系數，但是商業(yè)銀行必須驗證下列相關性假設方面的假設條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風險損失之間的相關系數方面的精確性。

　　55.EM析]答案為A。巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內部數據，它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內部損失數據。

　　56.EU析]答案為c。高級管理層自責具體執(zhí)行經董事會批準的操作風險管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務部門的貫徹落實和對照檢查。

　　57.[解析]答案為B。違規(guī)、內部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風險中所占比例超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內部控制的符合性或者合規(guī)性問題。合規(guī)問題是當前我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題。

　　58.[解析]答案為B。當市場利率上升時，銀行負債價值下降。

　　59.[解析]答案為D。A、B、C選項都是市場風險內部模型的局限性;D選項是市場風險內部模型的優(yōu)點。

　　60.[解析]答案為A。銀行一般采用定性方法和定量方法結合評估操作風險。定量分析主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據的分析;定性分析則需要依靠有經驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估。

　　61.EM析]答案為A。應收存款的流動性可以與現金頭寸相當，兩者之和與總資產的比可以反映資產流動性

　　62.[解析]答案為D�？刂婆缮�風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人授權控制所派生的內部欺詐等風險。

　　63.[解析]答案為B。商業(yè)銀行應制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風險損失的標準，對于反映在商業(yè)銀行的信用風險數據中的操作風險損失，在計算最低和監(jiān)管資本時將其視為信用風險，不計入操作風險資本，但應將所有的操作風險損失記錄在內部操作風險數據庫中。

　　64.[解析]答案為D。風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報的重要手段。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經營貨幣的金融機構，而是經營風險的特殊企業(yè)。

　　65.[解析]答案為B。Credit Monitor模型是在Merton模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型。

　　66.[解析]答案為B。資產組合的信用風險通常應小于單個資產信用風險的加總。

　　67.[解析]答案為C。一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。

　　68.[解析]答案為c。銀行監(jiān)管的任務隨著銀行金融服務多樣化的開展，也越來越復雜，

　　加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，就可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。

　　69.[解析]答案為B。關鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數據或指標。

　　70.[解析]答案為c。業(yè)務管理部門負責控制其業(yè)務范圍內發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。

　　71.[解析]答案為C。當來源金額大于使用金額時，出現所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖期”。

　　72.[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口。

　　73.[解析]答案為c。20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產負債風險管理模式階段。

　　74.[解析]答案為B。在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。

　　75.[解析]答案為D。A選項屬于產業(yè)風險;B選項屬于技術風險;C選項屬于品牌風險。

　　76.[解析]答案為D。A、B、c項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應當重點強調的內容，D選項錯誤。

　　77.[解析]答案為c。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中。產生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產品/服務的質量和效率。恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

　　78.[解析]答案為D。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助于避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會。

　　79.[解析]答案為A。杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力。

　　流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力。效率比率是體現管理層管理和控制資產的能力。

　　80.[解析]答案為c。最常見的資產負債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，因此也有可能到期支付困難而面臨較高的流動性風險。

　　81.[解析]答案為D。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產，促成了國際性金融監(jiān)管機構 巴塞爾委員會的誕生。

　　82.[解析]答案為B。風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數增長，所產生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　83.[解析]答案為D。計算過程為：①凈利潤一銷售收入x銷售凈利率=20×12%一2.4(億元);②凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100V00一2.4/E(40+55)/2]×100%=5.05%。

　　84.[解析]答案為C。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民才可以作為保證人。

　　國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。

　　85.[解析]答案為B。如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經濟價值降低，重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，其重新定價風險較小。

　　86.[解析]答案為D。外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。題中商業(yè)銀行外部人員通過網絡侵入內部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風險。

　　87.[解析]答案為B。在實踐操作中，必須清醒地認識到借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。

　　88.[解析]答案為D。戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　89.[解析]答案為B。風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;④市場退出。

　　90[解析]答案為B。貸款轉讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經發(fā)放但來到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，主要目的是為了分散或轉移風險、增加收益、實現資產多元化、提高經濟資本配置效率。

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