第 1 頁(yè)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

第 3 頁(yè)：多項(xiàng)選擇題

第 4 頁(yè)：判斷題

　　41.商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款組合分析的過(guò)程中，組合中的貸款集中度越大，則組合中的()。

　　A.負(fù)債和組合的相關(guān)性也越大

　　B.資產(chǎn)和組合的相關(guān)性也越小

　　C.負(fù)債和組合的相關(guān)性也越小

　　D.資產(chǎn)和組合的相關(guān)性也越大

　　D【解析】如果信貸資產(chǎn)過(guò)度集中于特定行業(yè)、地區(qū)或貸款種類，將大大增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，則資產(chǎn)與組合的相關(guān)性也越大，不利于分散風(fēng)險(xiǎn)。

　　42.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算某個(gè)債項(xiàng)的違約損失率時(shí)，若該債項(xiàng)的回收總金額為 l.04 億元，回收總成本為 0.44 億元，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為 l.2 億元，則該債項(xiàng)的違約損失率為()。

　　A.50%

　　B.86.67%

　　C.36.67%

　　D.42.31%

　　A【解析】采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算時(shí)，違約損失率 LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1.04-O.44)/1.2=50%，即該債項(xiàng)的違約損失率為50%。

　　43.關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)()之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利和義務(wù)的事項(xiàng)安排。

　　A.股東

　　B.關(guān)聯(lián)方

　　C.股東與高級(jí)管理層

　　D.董事會(huì)與高級(jí)管理層

　　B【解析】題干中描述的是關(guān)聯(lián)交易的定義。

　　44.A 銀行持有的某資產(chǎn)組合在持有期為 1 天、置信水平為 98.5%的情況下,計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為 5 萬(wàn)元,則表明該銀行的資產(chǎn)組合()。

　　A.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益會(huì)超過(guò) 5 萬(wàn)元

　　B.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失會(huì)超過(guò) 5 萬(wàn)元

　　C.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益不會(huì)超過(guò) 5 萬(wàn)元

　　D.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失不會(huì)超過(guò) 5 萬(wàn)元

　　D【解析】本題主要考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)釋義。

　　45.以下不屬于內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下的合格金融質(zhì)押品的是()。

　　A.黃金

　　B.公開上市交易股票

　　C.銀行存單

　　D.應(yīng)收賬款

　　D【解析】D 項(xiàng)不屬于內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下的合格金融質(zhì)押品。

　　46.A 銀行的總資產(chǎn)為 800 億元，總負(fù)債為 600 億元，核心存款為 200 億元，應(yīng)收存款為 40 億元，現(xiàn)金頭寸為 l60 億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標(biāo)等于()。

　　A.0.05

　　B.0.2

　　C.0.25

　　D.0.5

　　C【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)=(160+40)/800=0.25。

　　47.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行必須建立二維的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，其中第一維是客戶評(píng)級(jí)，第二維是()。

　　A.債務(wù)人評(píng)級(jí)

　　B.債項(xiàng)評(píng)級(jí)

　　C.不良貸款評(píng)級(jí)

　　D.貸款評(píng)級(jí)

　　B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行必須建立二維的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，其中第一維是客戶評(píng)級(jí)，第二維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

　　48.假設(shè)某商業(yè)銀行的敏感負(fù)債為 3 000 億元，法定儲(chǔ)備率為 8%，提取流動(dòng)資金比例為 80%;脆弱資金為 2 500 億元，法定儲(chǔ)備率為 5%，提取流動(dòng)資金比例為30%;核心存款為 4 000 億元，法定儲(chǔ)備率為 3%，提取流動(dòng)資金比例為 15%;新增貸款為 120 億元，提取流動(dòng)資金比例為 100%。該銀行的流動(dòng)性需求為()億元。

　　A.3 622.5

　　B.367.5

　　C.3 870

　　D.3 750

　　A【解析】商業(yè)銀行總的流動(dòng)性需求=0.8×(敏感負(fù)債-法定儲(chǔ)備)+0.3×(脆弱資金 - 法 定 儲(chǔ) 備 )+0.15 × ( 核 心 存 款 - 法 定 儲(chǔ) 備 )+1.0× 新 增 貸 款 =0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3 622.5(億元)。

　　49.A 企業(yè) 2010 年的銷售成本為 3 000 萬(wàn)元，銷售收入為 4 500 萬(wàn)元，年初資產(chǎn)總額為 7 500 萬(wàn)元，年底資產(chǎn)總額為 l0 500 萬(wàn)元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為()。

　　A.33%

　　B.47%

　　C.50%

　　D.80%

　　C【解析】總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]=4 500/[(7 500+10 500)/2]=50%。

　　50.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信息系統(tǒng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、開發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施有效管理，對(duì)于商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)應(yīng)持有的態(tài)度，下列說(shuō)法中不正確的是()。

　　A.不能超越本行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求

　　B.要慎重對(duì)待系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)的全過(guò)程

　　C.要追求快速見效，爭(zhēng)取用最短的時(shí)間完成系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)的全過(guò)程

　　D.不能貪大求全

　　C【解析】商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)不能片面追求快速見效。

　　51.下列指標(biāo)計(jì)算公式中，不正確的是()。

　　A.逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額×100%

　　B.不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/貸款余額

　　C.關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　D.預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%

　　B【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

　　52.我國(guó)商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中于內(nèi)部人作案和()兩種。

　　A.內(nèi)外勾結(jié)作案

　　B.失誤作案

　　C.盜竊作案

　　D.搶劫作案

　　A【解析】我國(guó)商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種。

　　53.()是商業(yè)銀行的核心“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行。

　　A.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

　　B.商業(yè)銀行公司治理

　　C.商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　D.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理

　　D【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行。

　　54.下列關(guān)于信用評(píng)分模型的說(shuō)法中，不正確的是()。

　　A.信用評(píng)分模型是建立在對(duì)歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上的

　　B.信用評(píng)分模型可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)

　　C.信用評(píng)分模型可以提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值

　　D.無(wú)法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化

　　C【解析】信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無(wú)法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值.而后者往往是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)注的。

　　55.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)的說(shuō)法中，不正確的是()。

　　A.交易賬戶中的項(xiàng)目只能按模型定價(jià)

　　B.按模型定價(jià)是指將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值

　　C.存貸款業(yè)務(wù)歸人銀行賬戶

　　D.銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按歷史成本計(jì)價(jià)

　　A【解析】交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。

　　56.在實(shí)際操作中，()是商業(yè)銀行在真正需要資金時(shí)通常選擇的融資方式。

　　A.出售流動(dòng)資產(chǎn)

　　B.同業(yè)拆入

　　C.收回貸款

　　D.長(zhǎng)期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn)

　　B【解析】在實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借人資金，而不長(zhǎng)期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn);如果通過(guò)出售流動(dòng)資產(chǎn)換取流動(dòng)性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽(yù)。

　　57.以下有關(guān)資本的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是()。

　　A.經(jīng)濟(jì)資本是一種虛擬的資本

　　B.經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實(shí)際持有的最低資本

　　C.監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)

　　D.屬于銀行賬面資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量

　　B【解析】監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實(shí)際持有的最低資本。

　　58.企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用()結(jié)構(gòu)。

　　A.B/S

　　B.A/S

　　C.B/L

　　D.A/L

　　A【解析】企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用 B/S 結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。

　　59.關(guān)于商業(yè)銀行的零售存款，下列說(shuō)法中正確的是()。

　　A.來(lái)源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

　　B.比較穩(wěn)定的負(fù)債，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

　　C.來(lái)源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

　　D.不穩(wěn)定的負(fù)債，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

　　B【解析】從商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的角度來(lái)看，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來(lái)源比較分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。

　　60.企業(yè)某年的稅前凈利潤(rùn)為 9 000 萬(wàn)元，利息費(fèi)用為 3 000 萬(wàn)元，則其利息保障倍數(shù)為()。

　　A.2

　　B.1

　　C.3

　　D.4

　　D【解析】利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(9 000+3 000)/3000=4。

　　61.期權(quán)的買方在期權(quán)到期日前，不得要求期權(quán)的賣方履行合約，僅能在到期日當(dāng)天要求期權(quán)賣方履行期權(quán)合約指的是()。

　　A.美式期權(quán)

　　B.歐式期權(quán)

　　C.平價(jià)期權(quán)

　　D.價(jià)內(nèi)期權(quán)

　　B【解析】本題所述是歐式期權(quán)的定義。

　　62.違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少()年的數(shù)據(jù)。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　11

　　C【解析】違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，通常要求 5 年的數(shù)據(jù)。

　　63.核心雇員流失的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)不包括()。

　　A.核心員工的知識(shí)/技能缺乏

　　B.缺乏足夠后援/替代人員

　　C.相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄

　　D.缺乏崗位輪換機(jī)制

　　A【解析】核心員工流失體現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在 B、C、D。

　　64.下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的是()。

　　A.某銀行發(fā)放一筆 50 萬(wàn)元，期限 1 年的微小企業(yè)貸款

　　B.以汽車抵押而發(fā)放的 30 萬(wàn)元信用卡專項(xiàng)分期付款

　　C.某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請(qǐng)的一筆 200 萬(wàn)元期限 1 年的循環(huán)授信

　　D.單筆不超過(guò) 100 萬(wàn)元授信的個(gè)人信用卡

　　D【解析】合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露是指各類無(wú)擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過(guò) 100 萬(wàn)元人民幣。

　　65.以下關(guān)于會(huì)計(jì)資本的說(shuō)法中，不正確的是()。

　　A.會(huì)計(jì)資本也稱為賬面資本，與銀行風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)關(guān)系

　　B.會(huì)計(jì)資本是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益

　　C.會(huì)計(jì)資本是銀行可以實(shí)際利用的資本

　　D.會(huì)計(jì)資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)(累計(jì)虧損)和外幣報(bào)表折算差額六個(gè)部分

　　A【解析】會(huì)計(jì)資本雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的任何損失最終都會(huì)反映在賬面上。

　　66.操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不包括()。

　　A.交易量

　　B.員工水平

　　C.技能水平

　　D.一般指標(biāo)

　　D【解析】關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。

　　67.員工人均培訓(xùn)費(fèi)用是操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)的一項(xiàng)，它反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力，如果商業(yè)銀行總培訓(xùn)費(fèi)用增加但人均培訓(xùn)費(fèi)用下降，意味著()。

　　A.員工培訓(xùn)效率下降

　　B.部分員工沒有受到應(yīng)有的培訓(xùn)

　　C.公司對(duì)于提高員工工作技能方面作出了較多的努力

　　D.以上均不正確

　　B【解析】題干中描述的情況下，表明有部分員工沒有受到應(yīng)有的培訓(xùn)，可能會(huì)留下操作隱患。

　　68.財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈()趨勢(shì)。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不變

　　12

　　D.先上升后下降

　　A【解析】財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。

　　69.()是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。

　　A.衍生品對(duì)沖

　　B.非自我對(duì)沖

　　C.自我對(duì)沖

　　D.市場(chǎng)對(duì)沖

　　D【解析】市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。

　　70.從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取()。

　　A.從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的二級(jí)管理方式

　　B.從基層業(yè)務(wù)單位到董事會(huì)和高級(jí)管理層的二級(jí)管理方式

　　C.從基層業(yè)務(wù)單位到董事會(huì)和高級(jí)管理層，再到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的三級(jí)管理方式

　　D.從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，再到董事會(huì)和高級(jí)管理層的三級(jí)管理方式

　　D【解析】從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，再到董事會(huì)和高級(jí)管理層的三級(jí)管理方式。

　　71.下列行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)中，越低越好的是()。

　　A.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率

　　B.行業(yè)盈虧系數(shù)

　　C.行業(yè)資本積累率

　　D.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率

　　B【解析】解析：A、C、D 三項(xiàng)均是越高越好。

　　72.商業(yè)銀行建立了一套科學(xué)的授信限額管理系統(tǒng)，能夠根據(jù)客戶信息合法授予限額。則在其他條件相同的情況下，該系統(tǒng)不可能發(fā)生的情形是()。

　　A.客戶所有者權(quán)益越高，限額越高

　　B.客戶歷史信譽(yù)狀況越好，限額越高

　　C.客戶信用等級(jí)越高，限額越高

　　D.客戶資產(chǎn)負(fù)債率越高，限額越高

　　D【解析】本題選 D 項(xiàng)。

　　73.一家日本出口商向美國(guó)進(jìn)口商出口了一批貨物，預(yù)計(jì) 1 個(gè)月后收到 1 000 萬(wàn)美元的貨款，匯率為 1 美元=103 日元。商業(yè)銀行的研究部門預(yù)計(jì) 1 個(gè)月后日元可能會(huì)升值到 1 美元=100 日元，因此建議該日本出口商()，以對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.在 103 價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　B.在 103 價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　C.在 100 價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　D.在 100 價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　B【解析】由題意可知，該日本出口商預(yù)計(jì) 1 個(gè)月后收到 1 000 萬(wàn)美元的貨款，為了避免外匯匯率下跌造成損失，可做外匯期貨賣出套期保值，即在 103 價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸。

　　74.假設(shè)某商業(yè)銀行以市場(chǎng)價(jià)值表示的簡(jiǎn)化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn) A=1 000 億元，負(fù)債 L=800 億元，資產(chǎn)久期為 DA=5 年，負(fù)債久期為 DL=4 年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 5%上升到 5.5%，利率變化使銀行的價(jià)值變化()億元。

　　A.8.57

　　B.-8.57

　　C.9.00

　　D.-9.00

　　B【解析】根據(jù)久期分析法， 資產(chǎn)的價(jià)值變化=-[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81;負(fù)債的價(jià)值變化=-[4×800×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-15.24�？偟脙r(jià)值變化為-23.81+15.24=-8.57(億元)。

　　75.為了確保銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)。董事會(huì)和高級(jí)管理層可使用外部審計(jì)師，下列關(guān)于外部審計(jì)范圍的表述中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.評(píng)估從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性

　　B.評(píng)估商業(yè)銀行總體經(jīng)營(yíng)情況

　　C.評(píng)估商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　D.評(píng)估銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)暴露程度

　　D【解析】D 選項(xiàng)應(yīng)該是評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度。

　　76.下列各項(xiàng)中不屬于國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)的是()。

　　A.有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

　　B.按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)

　　C.直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求

　　D.它是基于會(huì)計(jì)核算的劃分

　　C【解析】C 為資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點(diǎn)。

　　77.某銀行資產(chǎn)為 100 億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為 5 年，負(fù)債為 90 億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為 4 年，根據(jù)久期分析方法，當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，銀行的流動(dòng)性()。

　　A.加強(qiáng)

　　B.減弱

　　C.不變

　　D.無(wú)法確定

　　A【解析】根據(jù)題意，資產(chǎn)的價(jià)值變化為：-[5×100×利率變動(dòng)/(1+市場(chǎng)利率)];負(fù)債的價(jià)值變化為：-[4×90×利率變動(dòng)/(1+市場(chǎng)利率)]。由以上兩個(gè)式子可知，其久期缺口為正值。因此，當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。

　　78.關(guān)于事后檢驗(yàn)，下列說(shuō)法正確的是()。

　　A.事后檢驗(yàn)是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的一種

　　B.事后檢驗(yàn)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的估算結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損益進(jìn)行比較，

　　以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性，并據(jù)此對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)

　　C.若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較高

　　D.若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題

　　B【解析】A 事后檢驗(yàn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的一種;C 若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果近似，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較高;D 若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后的檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題。

　　79.在組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理中確定資本分配的權(quán)重時(shí)，不需要考慮的因素是()。

　　A.組合在戰(zhàn)略層面的重要性

　　B.經(jīng)濟(jì)前景

　　C.收益率

　　D.過(guò)去的組合集中情況

　　D【解析】在確定資本分配權(quán)重時(shí)，需要考慮的因素有：組合在戰(zhàn)略層面的重要性;經(jīng)濟(jì)前景(宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè));收益率(ROE);當(dāng)前組合集中情況。故 D 錯(cuò)誤。

　　80.在計(jì)算 VaR 的說(shuō)法中，最簡(jiǎn)單的方法是()。

　　A.方差-協(xié)方差法

　　B.歷史模擬法

　　C.蒙特卡羅模擬法

　　D.敏感性分析法

　　A【解析】方差-協(xié)方差法是所有計(jì)算 VaR 的方法中最簡(jiǎn)單的方法。

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