第 1 頁：單選題

第 4 頁：多選題

第 6 頁：案例分析題

　　一、單選題(下列選項中只有一項最符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　1[單選題] 高小姐本月獲得勞務(wù)報酬3500元，則此項勞務(wù)報酬應(yīng)納稅額為( )元。

　　A.175

　　B.392

　　C.540

　　D.560

　　參考答案：C

　　參考解析：勞務(wù)報酬所得：按次計算，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元;4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。此項勞務(wù)報酬低于4000元，因此應(yīng)納稅額=(3500-800)×20%=540(元)。

　　2[單選題] 在( )的情況下，保險人有權(quán)解除合同。

　　A.投保人因過失未履行如實告知義務(wù)

　　B.投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務(wù)

　　C.情況發(fā)生變化，保險人認(rèn)為繼續(xù)承保會對其造成重大損失

　　D.投保人申報的被保險人年齡不實

　　參考答案：B

　　參考解析：投保人因過失未履行如實告知義務(wù)，只有在足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的前提下，保險人才有權(quán)解除保險合同;同樣，投保人申報被保險人年齡不實時，同時其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人才有權(quán)解除合同。

　　3[單選題] 償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在( )以上為宜。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　參考答案：D

　　參考解析：償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在50%以上為宜。

　　4[單選題] 張云預(yù)計其子10年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費50萬，張云每年投資4萬元于年投資報酬率6%的平衡基金，則10年后張云籌備的學(xué)費( )。

　　A.夠，還多約2.72萬

　　B.夠，還多約0.7萬

　　C.不夠，還少約2.72萬

　　D.不夠，還少約0.7萬

　　參考答案：A

　　參考解析：由于年金終值系數(shù)(F/A，6%，10)=13.18，故計算可得13.18 X4=52.72(萬元)，即10年后總投資累計為52.72萬元，差額=52.72-50=2.72(萬元)。

　　5[單選題] 我國對保險人的告知形式采用( )方式。

　　A.無限告知

　　B.詢問回答

　　C.明確列明與明確說明相結(jié)合

　　D.明確列明

　　參考答案：C

　　參考解析：按照慣例投保人的告知形式有無限告知和詢問回答告知兩種，保險人的告知形式有明確列明和明確說明兩種。在國際保險市場上，一般只要求保險人做到明確列明保險合同的主要內(nèi)容;我國對保險人的告知形式采用明確列明與明確說明相結(jié)合的方式，要求保險人對保險合同的主要條款尤其是責(zé)任免責(zé)條款不僅要明確列明，還要明確說明。

　　6[單選題] 下列不屬于我國法律規(guī)定的遺囑形式的是( )。

　　A.公證遺囑

　　B.轉(zhuǎn)述遺囑

　　C.自書遺囑

　　D.口頭遺囑

　　參考答案：B

　　參考解析：依我國《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑。

　　7[單選題] 風(fēng)險資產(chǎn)組合的方差是( )。

　　A.組合中各個證券方差的加權(quán)和

　　B.組合中各個證券方差的和

　　C.組合中各個證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和

　　D.組合中各個證券協(xié)方差的加權(quán)和

　　參考答案：C

　　參考解析：風(fēng)險資產(chǎn)組合的方差用公式表示為：

　　8[單選題] 在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加( )歲為準(zhǔn)。

　　A.3～5

　　B.5～7

　　C.6～8

　　D.5～10

　　參考答案：D

　　參考解析：為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問題，在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加5～10歲為準(zhǔn)。

　　9[單選題] 2013年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險人投保了一份5年期的人壽保險，未指定受益人。2015年6月，陳乙因病住院，由于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘疾。按照保險法的規(guī)定，下列選項中不正確的是( )。

　　A.陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時要求保險公司承擔(dān)責(zé)任

　　B.保險公司應(yīng)向陳甲支付保險金，并且不得向醫(yī)院追償

　　C.陳甲投保時無須陳乙的書面同意

　　D.如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人

　　參考答案：D

　　參考解析：受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人。本題中未指定保險合同的受益人，因此保險金應(yīng)當(dāng)作為被保險人陳乙的遺產(chǎn)由其繼承人繼承，不得推定陳甲為受益人。

　　10[單選題] 關(guān)于預(yù)期收益率、無風(fēng)險利率、某證券的β值、市場風(fēng)險溢價四者的關(guān)系，下列各項描述正確的是( )。

　　A.市場風(fēng)險溢價=無風(fēng)險利率+某證券的β值X預(yù)期收益率

　　B.無風(fēng)險利率=預(yù)期收益率+某證券的β值X市場風(fēng)險溢價

　　C.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率+某證券的β值X市場風(fēng)險溢價

　　D.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率-某證券的β值X市場風(fēng)險溢價

　　參考答案：C

　　11[單選題] 如法律或保險人對告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險人應(yīng)將所有保險標(biāo)的的危險狀況及相關(guān)重要事實如實全部告知給保險人。這種告知方式是( )。

　　A.無限告知

　　B.有限告知

　　C.主觀告知

　　D.詢問回答告知

　　參考答案：A

　　參考解析：按照慣例投保人的告知形式有無限告知和詢問回答告知兩種，保險人的告知形式有明確列明和明確說明兩種。無限告知，又稱客觀告知，如法律或保險人對告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險人應(yīng)將所有保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況及相關(guān)重要事實如實全部告知給保險人;詢問回答告知，又稱主觀告知，指投保人或被保險人只需對保險人詢問的問題如實告知，對詢問以外的問題投保人無需告知。

　　12[單選題] 對理財規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說法不正確的是( )。

　　A.理財師的服務(wù)是“持續(xù)”的

　　B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等

　　C.通常理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動

　　D.通常理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括節(jié)日、生日問候

　　參考答案：C

　　參考解析：C項，通常理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括：①定期的投資市場分析報告;②定期投資、理財刊物、文章;③不定期解讀市場事件的快報;④年度或半年度理財規(guī)劃會議;⑤其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動;⑥節(jié)日、生日問候。

　　13[單選題] 下列各項不屬于保險人的法律特征的是( )。

　　A.是保險基金的組織、管理和使用人

　　B.履行賠償損失或者給付保險金義務(wù)

　　C.是依法成立并允許經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的保險公司

　　D.享有保險金請求權(quán)

　　參考答案：D

　　參考解析：保險人具有以下三個法律特征：①保險人是保險基金的組織、管理和使用人，在保險事故發(fā)生時依保險合同履行賠償或者給付保險金責(zé)任;②保險人是履行賠償損失或者給付保險金義務(wù)的人;③保險人應(yīng)當(dāng)是依法成立并允許經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的保險公司。D項，被保險人是享有保險金請求權(quán)的人。

　　14[單選題] 下列( )不屬于家庭資產(chǎn)負(fù)債表中投資性資產(chǎn)的內(nèi)容。

　　A.住房公積金

　　B.股票

　　C.活期存款

　　D.基金

　　參考答案：C

　　參考解析：普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)。C項，活期存款屬于流動性資產(chǎn)。

　　15[單選題] 在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普比率就是( )。

　　A.在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

　　B.在收益率-β值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

　　C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

　　D.在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

　　參考答案：A

　　參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。

　　16[單選題] 如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對全部消費款從( )起收取每日萬分之五的利息。

　　A.逾期日

　　B.消費發(fā)生日

　　C.約定日

　　D.辦卡日

　　參考答案：B

　　17[單選題] 關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型中的β系數(shù)，下列描述正確的是( )。

　　A.β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險越大

　　B.β系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險越小

　　C.β系數(shù)的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平的變動的敏感性越大

　　D.β系數(shù)的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險越大

　　參考答案：C

　　參考解析：β系數(shù)是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A項，β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險越小;BD兩項，風(fēng)險包括系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險，貝塔系數(shù)只反映證券或證券組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系。

　　18[單選題] 下列關(guān)于個人所得稅的說法，錯誤的是( )。

　　A.個人所得稅是對個人取得的各項應(yīng)稅所得征收的一種稅

　　B.個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅

　　C.居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿3年的個人

　　D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔(dān)不同的納稅義務(wù)

　　參考答案：C

　　參考解析：居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿1年的個人。

　　19[單選題] 某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為( )。

　　A.14.O2%

　　B.30%

　　C.15%

　　D.14.5%

　　參考答案：A

　　參考解析：期末本利總和/期初本金=AN，N為投資期，則本題的年平均復(fù)利收益率為：65/50=A2，A=1.1402，即年平均復(fù)利收益率為14.02%。

　　20[單選題] 計算個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的應(yīng)納稅所得額時，不允許扣除的項目是( )。

　　A.以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的費用

　　B.采購原材料的成本

　　C.繳納的營業(yè)稅稅金

　　D.個體工商戶業(yè)主每月領(lǐng)取的工資

　　參考答案：D

　　參考解析：在計算個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予從收入總額中扣除的項目包括成本、費用、損失和準(zhǔn)予扣除的稅金。個體工商戶業(yè)主的工資支出不得在所得稅稅前列支。

　　21[單選題] 甲為自己投保一份人壽保險，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50歲且自己單獨生活。某日，甲因交通事故身亡。對該份保險的保險金處理正確的是( )。

　　A.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子、甲母共同繼承

　　B.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻一人繼承

　　C.應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子繼承

　　D.應(yīng)全部支付給甲妻

　　參考答案：D

　　參考解析：受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。題中甲指定其妻為受益人，其妻享有保險金請求權(quán)，保險金屬于其妻的個人財產(chǎn)，不得作為甲的遺產(chǎn)進(jìn)行繼承。

　　22[單選題] 何先生的兒子即將上小學(xué)，他就子女教育規(guī)劃方面的問題向理財師進(jìn)行了咨詢。理財師為何先生做子女教育規(guī)劃時的第一項工作為( )。

　　A.要求何先生確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)

　　B.估算教育費用

　　C.了解何先生的家庭成員結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況

　　D.對各種教育規(guī)劃工具進(jìn)行分析

　　參考答案：C

　　參考解析：作為一名專業(yè)的理財師，制定一個完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要讓客戶充分認(rèn)識家庭財務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的目標(biāo)。

　　23[單選題] 依據(jù)增值稅的有關(guān)規(guī)定，下列對于是否征收增值稅的說法中正確的是( )。

　　A.將購買的貨物分配給股東，應(yīng)視同銷售征收增值稅

　　B.集郵商品的生產(chǎn)，不征收增值稅

　　C.將自產(chǎn)的貨物用于本企業(yè)的在建工程，不征收增值稅

　　D.縫紉業(yè)務(wù)，不征收增值稅

　　參考答案：A

　　參考解析：A項，企業(yè)將購買的貨物分配給股東和投資者視同銷售繳納增值稅。B項，集郵商品的生產(chǎn)繳納增值稅;C項，自產(chǎn)的貨物用于本企業(yè)的在建工程，應(yīng)視同銷售征收增值稅;D項，縫紉業(yè)務(wù)，應(yīng)征收增值稅。

　　24[單選題] ( )是投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的行為。

　　A.商業(yè)保險

　　B.人身保險

　　C.財產(chǎn)保險

　　D.責(zé)任保險

　　參考答案：A

　　參考解析：B項，人身保險是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的的保險;C項，財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險;D項，責(zé)任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。

　　25[單選題] 通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈( )關(guān)系。

　　A.正相關(guān)

　　B.負(fù)相關(guān)

　　C.不相關(guān)

　　D.先正相關(guān)后負(fù)相關(guān)

　　參考答案：A

　　參考解析：為適應(yīng)市場需求，各類高校招生規(guī)模不斷擴(kuò)大，近年來擁有高等教育學(xué)歷的勞動者數(shù)量增長迅速，勞動力市場統(tǒng)計數(shù)據(jù)也反映出一個人的教育水平或?qū)W歷對其工資收入水平的影響。工資收入被認(rèn)定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈正相關(guān)關(guān)系。

　　26[單選題] 目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件?( )

　　A.補(bǔ)充養(yǎng)老保險

　　B.補(bǔ)充醫(yī)療保險

　　C.企業(yè)年金

　　D.基本養(yǎng)老保險

　　參考答案：D

　　參考解析：隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險公司已經(jīng)積極與地方勞動保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供管理服務(wù)。

　　27[單選題] 鄭先生因心臟病突發(fā)被送入醫(yī)院，鄭先生感覺無法獲救，于是留下了一份口頭遺囑，指定朋友小張作為見證人，將全部財產(chǎn)留給兒子鄭峰。鄭先生不治身亡，護(hù)士小芬可以證明口頭遺囑的內(nèi)容，鄭先生家中還有妻子與父母，則( )可以繼承鄭先生的遺產(chǎn)。

　　A.鄭峰

　　B.鄭先生的妻子

　　C.鄭先生的父母、妻子

　　D.鄭峰、鄭先生的父母、妻子

　　參考答案：A

　　參考解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①口頭遺囑是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑;②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個以上見證人在場見證。題中情況符合口頭遺囑的諸項條件，遺囑成立，鄭先生的兒子鄭峰為繼承人。

　　28[單選題] 沈先生在理財規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了兩全保險，關(guān)于此種保險的說法正確的是( )。

　　A.兩全保險一般單獨銷售

　　B.兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄

　　C.兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄

　　D.兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具

　　參考答案：D

　　參考解析：兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期問死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。兩全壽險的最大優(yōu)點在于，既可以使受益人在保險存續(xù)期間得到保障，又可以使被保險人在保險期屆滿時享受到保險金利益。這一類保險產(chǎn)品具有儲蓄性質(zhì)。

　　29[單選題] 稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于( )不同。

　　A.征稅對象

　　B.稅目

　　C.稅率

　　D.納稅環(huán)節(jié)

　　參考答案：A

　　參考解析：征稅對象，又稱課稅對象，它指的是課稅的目的物，即對什么征稅。稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于征稅對象不同。

　　30[單選題] 2002年1月王先生購入某債券，在隨后的一年中，市場利率持續(xù)大幅上升。2003年1月王先生因急需現(xiàn)金將持有的債券以市場價格出售，則王先生為此將( )。

　　A.獲得收益

　　B.蒙受損失

　　C.無收益也無損失

　　D.無法確定

　　參考答案：B

　　參考解析：由債券(不含期權(quán))的定價公式可以看出：債券的價格和市場利率呈反向變動關(guān)系。當(dāng)市場利率升高的時候，債券的價格會下跌，此時的市場價格將低于其購買時的債券價格，王先生將蒙受損失。

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