第 1 頁：單選題

第 4 頁：多選題

第 6 頁：案例分析題

　　三、案例分析題(下列選項中至少有一項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　材料題根據(jù)下面資料，回答131-138題

　　張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養(yǎng)老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5%。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(8)題。

　　131[不定項選擇題] 根據(jù)題意可以推測出張先生在( )歲時退休。

　　A.60

　　B.85

　　C.50

　　D.80

　　參考答案：C

　　參考解析：張先生今年40歲，計劃在10年后退休，所以應(yīng)是在50歲時退休。

　　132[不定項選擇題] 根據(jù)題意可以推測出張先生假設(shè)會在( )歲時去世。

　　A.75

　　B.82

　　C.95

　　D.80

　　參考答案：D

　　參考解析：張先生50歲時退休，退休后再生存30年，所以會在80歲時去世。

　　133[不定項選擇題] 張先生在50歲時需準(zhǔn)備( )元退休基金才能實現(xiàn)自己的生活目標(biāo)。

　　A.1614107

　　B.1721445

　　C.1998419

　　D.2421161

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)題意，N=30，I/YR=5，PMT=-150000(設(shè)成先付年金)，利用財務(wù)計算器可得PV≈2421161(元)，即張先生需要近2421161元才能實現(xiàn)其生活目標(biāo)。

　　134[不定項選擇題] 張先生40歲時的50萬元的存款在退休后會變成( )元。

　　A.338013

　　B.172144

　　C.628894

　　D.814447

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)題意，N=10，I/YR=5，PV=-500000，利用財務(wù)計算器可得FV≈814447(元)，即張先生40歲時的50萬元的存款在退休后會變成814447元。

　　135[不定項選擇題] 張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會變成( )元。

　　A.338013

　　B.931694

　　C.291653

　　D.94595

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)題意，P/YR=12，N=10X12=120，I/YR=5，PMT=-6000，利用財務(wù)計算器可得FV≈931694(元)，即張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會變成931694元。

　　136[不定項選擇題] 根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口為( )元。

　　A.338013

　　B.272144

　　C.352199

　　D.675020

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口=2421161-814447-931694=675020(元)。

　　137[不定項選擇題] 如果張先生夫婦堅持退休后生活質(zhì)量不下調(diào)，那么張先生夫婦需要再工作( )年后才能退休。(假設(shè)張先生夫婦退休后仍然再生存30年)

　　A.15

　　B.10

　　C.14

　　D.20

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)題意，P/YR=12，I/YR=5，PV=-500000，PMT=-6000，F(xiàn)V=2421161，利用財務(wù)計算器可得N=166(月)≈14(年)，即張先生夫婦需要再工作14年后才能退休。

　　138[不定項選擇題] 假設(shè)張先生如果還想在50歲退休的話，那么他需要每月追加存款( )元。

　　A.3644

　　B.4347

　　C.4678

　　D.4912

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)題意，P/YR=12，N=120(月)，I/YR=5，F(xiàn)V=675020(元)，利用財務(wù)計算器可得PMT≈-4347(元)，即張先生夫婦需要每月追加存款4347元才能保證他50歲時就退休。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答139-142題

　　王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預(yù)計兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(4)題。

　　139[不定項選擇題] 王先生夫婦在退休時需要準(zhǔn)備( )萬元退休養(yǎng)老基金。

　　A.120

　　B.180

　　C.200

　　D.250

　　參考答案：A

　　參考解析：王先生夫婦需要準(zhǔn)備的退休養(yǎng)老基金=(10-4)X20=120(萬元)。

　　140[不定項選擇題] 王先生夫婦目前拿出的10萬元退休啟動資金到他們退休時可以增值到( )元。

　　A.321714

　　B.320714

　　C.322714

　　D.323714

　　參考答案：B

　　參考解析：10萬元退休啟動資金增值額=100000X(F/P，6%，20)=320714(元)。

　　141[不定項選擇題] 王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口為( )元。

　　A.909286

　　B.899286

　　C.889286

　　D.879286

　　參考答案：D

　　參考解析：王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺151=1200000-320714=879286(元)。

　　142[不定項選擇題] 為了彌補退休金缺口，王先生夫婦準(zhǔn)備每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。如果要在退休時剛好補足退休基金缺口，則王先生夫婦每年需要往基金里投入( )元。

　　A.20197

　　B.22636

　　C.23903

　　D.25015

　　參考答案：C

　　參考解析：每年需要往基金里投入額=879286÷(F/A，6%，20)=23903(元)。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答143-146題

　　隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準(zhǔn)備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學(xué)二年級，學(xué)習(xí)成績一直不錯，預(yù)計18歲開始讀大學(xué)。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關(guān)問題向理財師咨詢。

　　根據(jù)以上材料回答(1)-(4)題。

　　143[不定項選擇題] 理財師在為韓女士做規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財務(wù)信息和非財務(wù)信息進(jìn)行詢問。以下各項中，理財師不應(yīng)涉及的是( )。

　　A.韓女士家庭是否為單親家庭

　　B.韓女士是否希望她的兒子出國留學(xué)

　　C.韓女士的兒子有哪些愛好特長

　　D.韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃

　　參考答案：D

　　參考解析：D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務(wù)信息和非財務(wù)信息的詢問范圍之內(nèi)。

　　144[不定項選擇題] 理財師告訴韓女士，由于教育儲蓄的一些缺點，導(dǎo)致不能完全依賴教育儲蓄解決子女高等教育費用。理財師建議韓女士可以考慮購買部分教育保險。與教育儲蓄相比，教育保險最大的優(yōu)點是( )。

　　A.客戶范圍廣泛

　　B.流動性強

　　C.投保人出意外保費可豁免

　　D.獲得免稅的好處

　　參考答案：C

　　參考解析：與教育儲蓄相比，教育保險的優(yōu)點在于：①客戶范圍廣泛;②有的教育保險也可分紅;③強制儲蓄功能;④投保人出意外，保費可豁免。C項，保費豁免是指保單的投保人如果不幸身故或者因嚴(yán)重傷殘而喪失繳納保費的能力，保險公司將免去其以后要繳的保費，而領(lǐng)保險金的人卻可以領(lǐng)到與正常繳費一樣的保險金。這一條款對孩子來說非常重要。也正因如此，它與銀行儲蓄就有了本質(zhì)的區(qū)別。

　　145[不定項選擇題] 以下關(guān)于教育保險的說法中，錯誤的是( )。

　　A.有些教育保險可分紅，所以這類保險買得越多越好

　　B.教育保險具有強制儲蓄的功能

　　C.一旦銀行升息，參照銀行存款利率設(shè)定的險種的現(xiàn)金回報率將低于現(xiàn)行銀行存款利率

　　D.保險金額越高，每年需要交付的保費也就越多

　　參考答案：A

　　參考解析：雖然有些教育保險可分紅，但是也不宜多買，適合孩子的需要就夠了。因為保險金額越高，每年需要繳付的保費也就越多。有的保險產(chǎn)品的回報率是參照購買時銀行存款利率設(shè)定的，一旦銀行升息，這些險種的現(xiàn)金回報率將低于銀行存款利率。因此，投保人在選擇教育保險產(chǎn)品的同時，還要考查產(chǎn)品收益是不是受銀行儲蓄存款利率變動的影響。

　　146[不定項選擇題] 考慮到大學(xué)四年的學(xué)費加生活費對于韓女士家庭而言是不小的負(fù)擔(dān)，因此理財師建議韓女士采用定期定投的方式為兒子準(zhǔn)備大學(xué)學(xué)費。因為定期定投的好處在于( )。

　　A.可平攤建倉成本、降低投資風(fēng)險

　　B.沒有風(fēng)險

　　C.各期收益是確定的

　　D.在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高

　　參考答案：A

　　參考解析：基金定投具有投資標(biāo)的價格低時購買數(shù)量加大、價格高時購買數(shù)量減少的自動調(diào)整功能，無論市場價格如何變化，總能獲得一個比較低的平均持倉成本，一定程度上平攤了建倉的成本、降低了投資的風(fēng)險。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答147-154題

　　我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學(xué)費用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃�？蛻羿嵟�士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(8)題。

　　147[不定項選擇題] 教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產(chǎn)狀況、收入能力、承受風(fēng)險能力以及子女教育目標(biāo)都已明確的前提下制定的，下列( )不屬于進(jìn)行教育規(guī)劃的必要步驟。查看材料A.了解客戶家庭成員結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況

　　B.確定客戶對子女的教育目標(biāo)

　　C.估計教育費用

　　D.確定工作地點

　　參考答案：D

　　參考解析：教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產(chǎn)狀況、收入能力、承受風(fēng)險能力以及子女教育目標(biāo)都已明確的前提下進(jìn)行的，在進(jìn)行規(guī)劃時通常需要完成以下步驟：①子女教育目標(biāo)的分析;②計算教育資金需求;③計算教育資金缺口;④制作教育投資方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合;⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行。

　　148[不定項選擇題] 在理財師的幫助下，鄭女士于2010年3月1日參加了教育儲蓄，當(dāng)時約定的存期為6年。如果鄭女士到2016年3月2日支取本金和利息，那么教育儲蓄的計息方式為( )。

　　A.三年期整存整取定期存款利率計息

　　B.四年期整存整取定期存款利率計息

　　C.五年期整存整取定期存款利率計息

　　D.六年期整存整取定期存款利率計息

　　參考答案：C

　　參考解析：1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息;6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計息。

　　149[不定項選擇題] 接上題，鄭女士支取本金和利息時，為了享受免稅待遇，不需要帶的資料為( )。

　　A.身份證

　　B.戶籍證明

　　C.學(xué)校證明

　　D.家庭情況證明

　　參考答案：D

　　參考解析：教育儲蓄到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿(戶籍證明)和學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明(稅務(wù)局印制)，一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠�？蛻羧绮荒芴峁�“證明”的，其教育儲蓄不享受利息稅優(yōu)惠，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。

　　150[不定項選擇題] 如果理財師向鄭女士推薦教育保險，關(guān)于教育保險，下列說法不正確的是( )。

　　A.相對而言變現(xiàn)能力較低

　　B.每戶本金最高限額為2萬元

　　C.教育保險具有強制儲蓄功能

　　D.投保人出意外，保費可豁免

　　參考答案：B

　　參考解析：教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保險實際上是一種分階段儲蓄、集中支付的方式。一旦投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險公司將豁免所有未繳保費，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。B項為教育儲蓄的特點。

　　151[不定項選擇題] 如果鄭女士的女兒還有四年上大學(xué)，目前大學(xué)及碩士費用12萬元，以5%的學(xué)費上漲率計算，到鄭女士的女兒上大學(xué)時，其大學(xué)和碩士期間共需( )元的學(xué)費。

　　A.128632.75

　　B.128794.15

　　C.132670.25

　　D.145860.75

　　參考答案：D

　　參考解析：到鄭女士的女兒上大學(xué)時，其大學(xué)和碩士期間需要的學(xué)費為120000X(1+5%)4=145860.75(元)。

　　152[不定項選擇題] 如果鄭女士以2萬元作為教育金的初始資金，以6%的投資報酬率計算，那么到女兒上大學(xué)時，這筆錢可以積累至( )元。

　　A.24694.45

　　B.25167.91

　　C.25249.54

　　D.26714.78

　　參考答案：C

　　參考解析：2萬元教育初始資金4年后的終值=20000X(1+6%)4=25249.54(元)。

　　153[不定項選擇題] 如果鄭女士每月初固定拿出一筆資金進(jìn)行定投，則鄭女士每月需投( )元，方可彌補教育金缺口。

　　A.1925.31

　　B.1967.12

　　C.2179.54

　　D.2218

　　參考答案：D

　　參考解析：鄭女士每月初應(yīng)投資的金額=(145860.75-25249.54)÷(F/A，6%/12，48)÷(1+6%/12)=2218(元)。記憶難度：容易(0)一般(0)難(0)筆 記：記筆記查看網(wǎng)友筆記(0)154[不定項選擇題] 如果鄭女士因急需資金，將2萬元啟動資金挪為他用，改為每年年末定期定投的方式積累教育金，則鄭女士每年需投入( )元。

　　A.32134.19

　　B.33342.53

　　C.34618.78

　　D.35102.97

　　參考答案：B

　　參考解析：鄭女士每年末應(yīng)投資的金額=145860.75÷(F/A，6%，4)=33342.53(元)。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答155-158題

　　安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務(wù)，兼職所得為每月3000元。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(4)題。

　　155[不定項選擇題] 下列關(guān)于安小姐個人所得稅的說法，正確的是( )。查看材料A.從單位獲得的收入需繳納個人所得稅

　　B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅

　　C.兼職所得按“勞務(wù)報酬所得”繳納個人所得稅

　　D.從單位獲得的收入和兼職所得應(yīng)合并計算繳納個人所得稅

　　參考答案：C

　　參考解析：A項，自2011年9月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至3500元。而安小姐從單位獲得的收入1800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅;BC兩項，為甲公司提供咨詢服務(wù)，沒有固定的雇傭關(guān)系，應(yīng)按“勞務(wù)報酬所得”繳納個人所得稅;D項，從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅。

　　156[不定項選擇題] 安小姐就其兼職所得應(yīng)納個人所得稅( )元。

　　A.336

　　B.440

　　C.480

　　D.600

　　參考答案：B

　　參考解析：兼職所得按勞務(wù)報酬所得繳納個人所得稅。應(yīng)納稅額=(3000-800)×20%=440(元)。

　　157[不定項選擇題] 如果安小姐同時與甲公司簽訂固定的雇傭合同，每月收入不變。那么安小姐每月應(yīng)納個人所得稅( )元。

　　A.39

　　B.46

　　C.50

　　D.62

　　參考答案：A

　　參考解析：安小姐與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應(yīng)與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應(yīng)納稅額=(1800+3000-3500)×3%-0=39(元)。

　　158[不定項選擇題] 安小姐同時與甲公司簽訂固定雇傭合同可比不與甲公司簽訂合同節(jié)稅( )元。

　　A.120

　　B.320

　　C.401

　　D.460

　　參考答案：C

　　參考解析：不與甲公司簽訂合同，安小姐每月應(yīng)納稅額440元;同時與甲公司簽訂合同，安小姐每月應(yīng)納稅額為39元，可節(jié)稅401元(=440-39)。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答159-160題

　　王先生為電氣工程方面的專家。2015年擔(dān)任一所重點大學(xué)的客座教授，1、2、3月份和6、7月份為這所大學(xué)的研究生講學(xué)5次，每次收入21600元。該所大學(xué)也歡迎王先生調(diào)入學(xué)校任教，每月工資4000元，并按月發(fā)放津貼5000元。工資、薪金所得免征額為每月3500元。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(2)題。

　　159[不定項選擇題] 如果作為客座教授，那么王先生全年稅后收入為( )元。

　　A.90720

　　B.92080

　　C.95700

　　D.96900

　　參考答案：A

　　參考解析：如果作為客座教授，王先生的收入應(yīng)該按照勞務(wù)報酬所得按次納稅，則全年稅后收入=21600 ×5-21600×(1-20%)×20%×5=90720(元)。

　　160[不定項選擇題] 如果選擇調(diào)入學(xué)校，簽訂合同，那么王先生全年稅后收入為( )元。

　　A.90720

　　B.92080

　　C.101460

　　D.96900

　　參考答案：C

　　參考解析：如果作為該校的任職教師，王先生的收入應(yīng)該作為工資薪金所得納稅，津貼分月 發(fā)放，應(yīng)與每月的工資加在一起繳稅，全年稅后收入=(4000+5000)×12-[(4000+5000-3500)×20%-555]×12=101460(元)。

　　記憶難度：

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