51.【答案】B。解析：滲透定價策略又稱“薄利多銷定價策略”。

　　52.【答案】C。解析：客戶經(jīng)理制是建立現(xiàn)代化銀行公司信貸營銷體系的核心要素和重要保證。

　　53.【答案】D。解析：銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期是衰退期。這個階段的特點是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。

　　54.【答案】A。解析：根據(jù)亞當·斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎的短期貸款。因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。因此這種貸款理論被稱為“真實票據(jù)理論”。

　　55.【答案】D。解析：貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。

　　56.【答案】D。解析：折現(xiàn)率為l5%的第一至第四年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0.87、0.756、0.658、0.572，本項目的財務凈現(xiàn)值一l00+30x0.87+40x0.756+40x0.658+40×0.572=5.54(萬元)。

　　57.【答案】c。解析：貸款執(zhí)行階段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料;銀行受理借款人提款申請書;簽訂貸款合同;有關用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權簽字人簽字同意;按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續(xù);所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存;建立臺賬并在提款當El記錄;如果借款人、保證人均在同一地區(qū)，在其信貸登記系統(tǒng)登記，經(jīng)審核后進行發(fā)送：如為自營外匯貸款還需填寫“國內(nèi)外匯貸款債權人集中登記表”、“國內(nèi)外匯貸款變動反饋表”并向國家外匯管理局報送。

　　58.【答案】B。解析：中長期利率實行一年一定。

　　【專家點撥】短期貸款利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內(nèi)，遏利率調(diào)整不分段計息。

　　59.【答案】B。解析：處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%。

　　60.【答案】D。解析：衰退階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：銷售，通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降。利潤，慢慢地由正變?yōu)樨摗，F(xiàn)金流，先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度。

　　61.【答案】A。解析：處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險。

　　【專家點撥】處于啟動階段的行業(yè)時刻處于變化之中，未來的狀況非常難預測。大多數(shù)行業(yè)仍然在為新的產(chǎn)品或服務項目尋找潛在的消費需求，設計產(chǎn)品，改善技術缺陷和克服技術難題，評估公司所有者的風險投資額度，確定投資額和產(chǎn)品投產(chǎn)需要的時間。當新的產(chǎn)品或者服務項目剛剛被推出的時候，銷售量一般都很小，與之相對應的卻是高昂的價格。這個階段的企業(yè)通常需要大量的資金投入來維持產(chǎn)品的發(fā)展和推廣使市場接受。另外，因為行業(yè)相對較新。企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗。以上種種原因表明，企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算�？傊�.相比較成長階段、成熟階段和衰退階段。啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險。

　　62.【答案】D。解析：真實票據(jù)理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性;此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。

　　63.【答案】D。解析：成長階段的企業(yè)如果發(fā)展過于迅速，對現(xiàn)金的需求較大，而且在增長速度放緩到相對平穩(wěn)的水平之前并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。

　　64.【答案】B。解析：效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權益率等。

　　65.【答案】D。解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

　　66.【答案】D。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。

　　67.【答案】D。解析：委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

　　68.【答案】C。解析：根據(jù)超貨幣供給理論，銀行資產(chǎn)應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務.如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。故C錯誤。

　　69.【答案】c。解析：良好的公司治理機制，主要包括是否制訂清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責的董事會。

　　70.【答案】B。解析：公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的要求會因此減少;相反，貸款價格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。

　　71.【答案】B。解析：呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實。故選B。

　　72.【答案】A。解析：企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。

　　73.【答案】D。解析：投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業(yè)的平均水平.而不是用來判別盈利性的。

　　74.【答案】C。解析：因為客戶需求具有差異性，因為需要將不同需求的客戶進行區(qū)分，因此市場細分依據(jù)的是買方客戶差異。

　　75.【答案JB。解析：流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、應付賬款、存貨、待攤費用等項目。

　　76.【答案】D。解析：應收賬款周轉(zhuǎn)率是反映應收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標，它是一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率，表明一定時期內(nèi)應收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。一定時期內(nèi)應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強。應收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強，管理工作的效率越高。應收賬款回收期越短，說明客戶應收賬款的變現(xiàn)速度越快。流動性越好。應收賬款賬齡也可以反映應收賬款的周轉(zhuǎn)情況。

　　77.【答案】D。解析：信用評級操作程序如下：(1)銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核;(2)風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結(jié)果報送本級行主管風險管理的行領導;(3)行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。

　　78.【答案】D。解析：貸款的效益性(盈利性)是指貸款經(jīng)營的盈利狀況，代表商業(yè)銀行各種經(jīng)營管理活動的最終結(jié)果.綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。

　　79.【答案】B。解析：8是對企業(yè)借貸信用的評價。

　　80.【答案】c。解析：一般情況下，短期貸款即為流動資金貸款，長期貸款即為固定資產(chǎn)貸款。

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