二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給的五個選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請選

　　擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯選均不得分。共40小題，每小題1分，共40分)

　　1、銀行判斷公司銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有(　　)。

　　A.判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高

　　B.判斷利潤增長率

　　C.判斷成本節(jié)約率

　　D.判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流是否不足以滿足營運(yùn)資本投資和資本支出增長

　　E.比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實(shí)際銷售增長率

　　答案： A,D,E

　　系統(tǒng)解析： 銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法主要有3種。(1)快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。(2)更為準(zhǔn)確的方法是確定是否存在以下3種情況：①銷售收入保持穩(wěn)定、快速增長;②經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運(yùn)資本投資和資本支出的增長;③資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定。(3)確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實(shí)際銷售增長率相比較。

　　2、對于一家國內(nèi)股份制企業(yè)，以自有資產(chǎn)作為抵押向銀行申請短期貸款時，應(yīng)提交的貸款擔(dān)保文件有(　　)。

　　A.無條件按銀行要求格式與銀行簽訂抵押合同的承諾函或已正式簽訂的抵押合同

　　B.抵押物權(quán)屬證明文件

　　C.抵押物清單

　　D.抵押物價(jià)值評估報(bào)告

　　E.含相關(guān)內(nèi)容的董事會決議和授權(quán)書

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：對于抵押擔(dān)保貸款，一般抵押人需提交的貸款擔(dān)保文件有：①抵押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵押合同的承諾函;②已正式簽訂的抵押合同;③抵押物權(quán)屬證明文件;④抵押物清單;⑤抵押物價(jià)值評估報(bào)告。本題抵押人為一家股份制企業(yè)，除上述資料外，還應(yīng)出具含相關(guān)內(nèi)容的董事會決議(有法定人數(shù)董事會成員簽名)和授權(quán)書。

　　3、下列關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法，正確的有(　)。

　　A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重

　　B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析可用來判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性

　　C.通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重

　　D.服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般高于資本密集型行業(yè)

　　E.如借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè)的比例存在較大差異，應(yīng)進(jìn)一步分析差異產(chǎn)生的原因

　　答案： A,B,E

　　4、貸款發(fā)放時，需用到的其他類先決條件文件有(　　)。

　　A.會計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告和注冊資本占用情況證明

　　B.法律意見書

　　C.提款申請書

　　D.已繳納印花稅的繳付憑證

　　E.項(xiàng)目土地使用、規(guī)劃、工程設(shè)計(jì)方案的批復(fù)文件。

　　答案： A,B,E

　　系統(tǒng)解析： 貸款發(fā)放時，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門出具的同意項(xiàng)目開工批復(fù);②項(xiàng)目土地使用、規(guī)劃、工程設(shè)計(jì)方案的批復(fù)文件;③貸款項(xiàng)目(概)預(yù)算資金(包括自籌資金)已全部落實(shí)的證明;④有關(guān)對建設(shè)項(xiàng)目的投保證明;⑤股東或政府部門出具的支持函;⑥會計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告和注冊資本占用情況證明;⑦法律意見書;⑧財(cái)務(wù)報(bào)表;⑨其他一切必要的批文、許可或授權(quán)、委托、費(fèi)用函件等。

　　5、下列關(guān)于固定資產(chǎn)凈值的說法，正確的有(　　)。

　　A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少

　　B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而減少

　　C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的比較產(chǎn)生影響

　　D.行業(yè)性質(zhì)不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同

　　E.計(jì)算固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時，固定資產(chǎn)凈值使用平均值

　　答案： A,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 在對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的實(shí)際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率：(1)固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加;(2)在不同企業(yè)間進(jìn)行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響;(3)不同行業(yè)間作比較時，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。故A、C、D 選項(xiàng)說法正確，B 選項(xiàng)說法不正確。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率w-銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100%，固定資產(chǎn)平均凈值一(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2。故E 選項(xiàng)說法正確。

　　6、在面談過程中了解的關(guān)于抵押品的可接受性的信息包括(　)。

　　A.抵押品種類

　　B.抵押品權(quán)屬

　　C.抵押品價(jià)值

　　D.抵押品變現(xiàn)難易程度

　　E.抵押品存放地點(diǎn)

　　答案： A,B,C,D

　　系統(tǒng)解析： 抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等。故選ABCD。

　　7、金融市場是金融工具交易的場所，具有下列哪些功能?(　　)

　　A.貨幣資金融通功能

　　B.優(yōu)化資源配置功能

　　C.風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能

　　D.經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能

　　E.定價(jià)功能

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 金融市場具有貨幣資金融通功能、優(yōu)化資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能和定價(jià)功能。

　　8、下列關(guān)于評價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)的說法，正確的有(　　)。

　　A.不良率變幅從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

　　B.利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況

　　C.不良率變幅為負(fù)時，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升

　　D.加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)

　　E.信貸資產(chǎn)相對不良率大于l時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水平

　　答案： B,C,D

　　系統(tǒng)解析： 選項(xiàng)A應(yīng)該是信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量;選項(xiàng)E應(yīng)該是信貸資產(chǎn)相對不良率大于l時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。

　　9、訂立保證合同時，最高貸款限額包括(　)。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計(jì)額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定的數(shù)額

　　答案： B,D

　　系統(tǒng)解析： BD訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。故選BD。

　　10、設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容有(　)。

　　A.設(shè)備的可靠性

　　B.設(shè)備的配套性

　　C.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)性

　　D.設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求

　　E.設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性

　　答案： A,B,C,D,E

　　11、運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行實(shí)際分析時，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，還要考慮的因素有(　　)。

　　A.折舊及更新對固定資產(chǎn)凈值的影響

　　B.不同企業(yè)折舊方法的差異

　　C.不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同

　　D.行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同

　　E.行業(yè)不同造成銷售收入不同

　　答案： A,B,D

　　系統(tǒng)解析： ABD[解析]運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率做實(shí)際分析時，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，需考慮以下幾個問題：(1)固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產(chǎn)更新改造而增加，這些都會影響固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率;(2)在不同企業(yè)間進(jìn)行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響;(3)將不同行業(yè)作比較時，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。

　　12、波特五力模型中的五種力量包括(　　)。

　　A.新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘

　　B.替代品的威脅

　　C.買方的討價(jià)還價(jià)能力

　　D.供方的討價(jià)還價(jià)能力

　　E.現(xiàn)有競爭者的競爭能力

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 波特五力模型中涉及的五種力量包括：新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘、替代品的威脅、買方的討價(jià)還價(jià)能力、供方的討價(jià)還價(jià)能力以及現(xiàn)有競爭者的競爭能力。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。

　　13、根據(jù)波特五力模型，下列因素中可影響一個行業(yè)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)的有(　　)

　　A.行業(yè)成熟度

　　B.替代品的威脅

　　C.成品結(jié)構(gòu)

　　D.盈利結(jié)構(gòu)

　　E.新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘

　　答案： B,E

　　14、再貸款是指中央銀行對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，下列貸款屬于中國人民銀行發(fā)放的再貸款的有(　　)。

　　A.用于短期流動的貸款

　　B.用于固定資產(chǎn)投資的貸款

　　C.為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款

　　D.為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款

　　E.用于特定目的的貸款

　　答案： C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 再貸款是指中央銀行對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。主要有三類：一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款;二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款;三是用于特定目的的貸款，故c、D、E選項(xiàng)正確。

　　15、 狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動，主要包括(　　)等。

　　A.擔(dān)保

　　B.信用證

　　C.減免交易保證金

　　D.信貸承諾

　　E.承兌

　　答案：A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

　　16、 下列關(guān)于區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的有(　)。

　　A.銀行管理水平因素可能導(dǎo)致區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

　　B.分析區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響

　　C.特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟(jì)和文化都會影響區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

　　D.分析某個特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)時，要判斷什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)

　　E.分析某個特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)時，要判斷風(fēng)險(xiǎn)成本收益能否匹配

　　答案： A,B,C,D,E

　　17、 恰當(dāng)?shù)氖袌龆ㄎ豢梢?　　)。

　　A.使細(xì)分市場更明確

　　B.使銀行及其產(chǎn)品為更多客戶認(rèn)同接受

　　C.占據(jù)市場空位

　　D.面面俱到

　　E.使銀行充分利用自身優(yōu)劣勢，攻擊對手弱點(diǎn)

　　答案： B,E

　　系統(tǒng)解析： 市場定位的實(shí)質(zhì)是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個或多個為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個恰當(dāng)位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當(dāng)?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認(rèn)同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢和資源，攻擊競爭對手的弱點(diǎn)和缺陷，在市場中形成持久的競爭優(yōu)勢。故本題應(yīng)選BE.

　　18、下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷(　　)。

　　A.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

　　B.行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

　　C.違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

　　D.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

　　E.其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

　　答案： A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：(1)借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實(shí)施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán);(2)違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);(3)因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán);(4)銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán);(5)其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

　　19、 關(guān)于貸款意向書和貸款承諾正確的說法是(　　)。

　　A.貸款意向書和貸款承諾常見于中長期貸款，都是貸款程序中的階段成果

　　B.簽訂貸款意向書和貸款承諾協(xié)議時，銀行都提供了信用，都應(yīng)收取費(fèi)用

　　C.貸款承諾是銀行同意在未來特定時間內(nèi)提供融資的書面承諾

　　D.對外出具貸款承諾。超越基層行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級行批準(zhǔn)

　　E.貸款意向書是要約邀請，只是一種意向性的書面聲明，不具備法律效力

　　答案： B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ACDE[解析]貸款意向書扣貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項(xiàng)目出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級行備案。項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對外出具貸款承諾，超越基層行權(quán)限的項(xiàng)目需報(bào)上級行審批。對于需要貸款的項(xiàng)目應(yīng)及早介入、及時審查。在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹(jǐn)慎處理、嚴(yán)肅對待，注意不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾，以免造成工作上的被動或使銀行卷入不必要的糾紛。

　　20、 下列公式中，正確的有(　　)。

　　A.有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益十無形資產(chǎn)

　　B.利息保障倍數(shù)=(利潤總額一利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用

　　C.速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用

　　D.營運(yùn)資金=流動資產(chǎn)一流動負(fù)債

　　E.賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓一銷售折扣

　　答案：C,D,E

　　系統(tǒng)解析： CDE[解析]有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)，故A選項(xiàng)不正確。利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用，故B選項(xiàng)不正確。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用，故C選項(xiàng)正確。營運(yùn)資金=流動資產(chǎn)一流動負(fù)債，故D選項(xiàng)正確。賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓～銷售折扣，故E選項(xiàng)正確。

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