二、多項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))

　　91[多選題] 反映公司營運(yùn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有( )。

　　A.銷售毛利率

　　B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　E.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：銷售毛利率反映企業(yè)盈利能力，選項(xiàng)A不符合題意。

　　92[多選題] 下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述正確的是( )

　　A.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例

　　B.低經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟(jì)惡化時(shí)可以減少變動(dòng)成本，以保證盈利水平

　　C.在銷售上升時(shí)，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長(zhǎng)速度越慢

　　D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對(duì)營業(yè)利潤(rùn)的影響就越大

　　E.高經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：高經(jīng)營杠桿行業(yè)的固定成本占較高比例，選項(xiàng)E錯(cuò)誤。

　　93[多選題] 貸款承諾的特點(diǎn)有(　)。

　　A.具有法律效力

　　B.這是一項(xiàng)書面承諾

　　C.表明該文件為要約邀請(qǐng)

　　D.借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致

　　E.銀行可以不授意向書任何內(nèi)容的約束

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的)，貸款承諾具有法律效力。

　　94[多選題] 下列公式中，正確的有(　)。

　　A.有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

　　B.利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額-所得稅)/利息費(fèi)用

　　C.速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用

　　D.營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

　　E.賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

　　參考答案：D,E

　　參考解析：選項(xiàng)A，有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn);選項(xiàng)B應(yīng)該是利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用;選項(xiàng)C，速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用。

　　95[多選題] 負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求包括(　)。

　　A.利潤(rùn)率下降

　　B.商業(yè)信用的減少和改變

　　C.債務(wù)重構(gòu)

　　D.紅利的變化

　　E.非預(yù)期性支出

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析：商業(yè)信用的減少和改變、債務(wù)重構(gòu)、紅利的變化是負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求;利潤(rùn)率下降、非預(yù)期性支出是其他變化引起的需求，不屬于負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求。

　　96[多選題] 在編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表時(shí)應(yīng)注意(　)。

　　A.在確定行業(yè)定義的時(shí)候。應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)

　　B.某些企業(yè)的主營業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)

　　C.不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見

　　D.當(dāng)評(píng)估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別

　　E.在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表的注意事項(xiàng)包括以下幾點(diǎn)：①在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng);②某些企業(yè)的主營業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)。這時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)涉及的每個(gè)行業(yè)均使用獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表;③不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見;④當(dāng)評(píng)估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別;⑤在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)。

　　97[多選題] 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中有關(guān)經(jīng)營者的信號(hào)包括(　)。

　　A.除固定資產(chǎn)外的非流動(dòng)資產(chǎn)集中

　　B.董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng)

　　C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常

　　D.冒險(xiǎn)兼并其他公司

　　E.關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境屬于宏觀環(huán)境。

　　98[多選題] 下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有(　)。

　　A.信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水平

　　B.信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

　　C.利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況

　　D.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)指標(biāo)小于。時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢

　　E.加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平;信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量;利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況;信貸余額擴(kuò)張系數(shù)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢;加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)。

　　99[多選題] 在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析中，估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求總量時(shí)，與其有關(guān)的直接因素包括(　)。

　　A.單位產(chǎn)品的價(jià)格

　　B.市場(chǎng)所在區(qū)域的面積

　　C.購買者的平均購買量

　　D.市場(chǎng)所在區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施情況

　　E.給定的條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購買者的數(shù)量

　　參考答案：A,C,E

　　參考解析：潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和�？偸袌�(chǎng)潛量可表示為：Q=npq。

　　100[多選題] 下列情形中，可以借閱一級(jí)檔案的有(　)。

　　A.貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記

　　B.變更質(zhì)押物品

　　C.審計(jì)部門查閱

　　D.提交法院進(jìn)行債權(quán)債務(wù)重組

　　E.補(bǔ)辦房產(chǎn)證

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：一級(jí)檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級(jí)檔案的，必須提交申請(qǐng)書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù);貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的;變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的;提供給審計(jì)、稽核部門查閱的;提交法院進(jìn)行法律訴訟、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的;需補(bǔ)辦房產(chǎn)證、他項(xiàng)權(quán)益證書或備案登記的。

　　101[多選題] 面對(duì)行業(yè)的周期性時(shí)，信貸人員應(yīng)當(dāng)( )。

　　A.預(yù)測(cè)今后幾年的經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)

　　B.只考慮本國的經(jīng)濟(jì)周期因素即可

　　C.使用企業(yè)經(jīng)營最好時(shí)期的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行評(píng)估

　　D.對(duì)行業(yè)的銷售額、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量進(jìn)行量化分析

　　E.充分了解行業(yè)周期性以合理規(guī)劃出短期貸款和長(zhǎng)期貸款

　　參考答案：A,D,E

　　參考解析：面對(duì)行業(yè)的周期性時(shí)，信貸人員應(yīng)當(dāng)充分了解行業(yè)周期性以合理規(guī)劃出短期貸款和長(zhǎng)期貸款;識(shí)別現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)除于經(jīng)濟(jì)周期中的階段，并預(yù)測(cè)今后幾年的經(jīng)濟(jì)趨勢(shì);對(duì)行業(yè)銷售額、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量進(jìn)行量化分析。

　　102[多選題] 企業(yè)在工商管理部門登記的注冊(cè)資金稱為( )。

　　A.股本

　　B.資本金

　　C.實(shí)收資本

　　D.資本公積金

　　E.凈資產(chǎn)

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊(cè)資金稱為資本金，資本金在不同類型的企業(yè)中表現(xiàn)形式不同：股份有限公司的資本金稱為股本;股份有限公司以外的一般企業(yè)的資本金被稱為實(shí)收資本。

　　103[多選題] 專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有(　)。

　　A.以各類不良貸款為基數(shù)，乘以相應(yīng)的計(jì)提比例

　　B.大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提

　　C.對(duì)于其他不良貸款，按照該類貸款歷史損失概率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提

　　D.以某一特定貸款組合的全部貸款余額為基數(shù)

　　E.以全部貸款余額作基數(shù)

　　參考答案：B,C

　　參考解析：題中選項(xiàng)A、D、E是普通準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)。

　　104[多選題] 項(xiàng)目企業(yè)分析應(yīng)包括對(duì)企業(yè)(　)等的分析。

　　A.管理水平

　　B.投資環(huán)境

　　C.經(jīng)營狀況

　　D.信用度

　　E.財(cái)務(wù)狀況

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：項(xiàng)目企業(yè)分析包括企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度。

　　105[多選題] 申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的條件包括(　)。

　　A.企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

　　B.資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的

　　C.公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失

　　D.持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東請(qǐng)求人民法院解散公司

　　E.持有公司全部股東表決權(quán)百分之五以上的股東請(qǐng)求人民法院解散公司

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東可以請(qǐng)求人民法院解散公司，選項(xiàng)E錯(cuò)誤。

　　106[多選題] 在成長(zhǎng)階段末期，行業(yè)出現(xiàn)短暫“行業(yè)動(dòng)蕩期”的原因有( )

　　A.企業(yè)無法擁有足夠的市場(chǎng)占有率

　　B.產(chǎn)品不被接受

　　C.沒有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)

　　D.生產(chǎn)效率沒有提高

　　E.企業(yè)的市場(chǎng)占有率很高

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：在成長(zhǎng)階段末期，行業(yè)中很多企業(yè)無法擁有足夠的市場(chǎng)占有率或產(chǎn)品不被接受，E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　107[多選題] 銀行可以對(duì)借款人采取終止提款措施的情況包括(　)。

　　A.挪用貸款

　　B.未按合同規(guī)定清償貸款本息

　　C.違反國家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營

　　D.其他影響企業(yè)償債能力的違約情況

　　E.用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)不屬于違約，選項(xiàng)E不符合題意。

　　108[多選題] 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異�，F(xiàn)象的有(　)。

　　A.銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付

　　B.對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期

　　C.貸款超過了借款人的合理支付能力

　　D.借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款

　　E.借款人在資金回籠后，在還款期限來到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：選項(xiàng)A，銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付，體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期;貸款超過了借款人的合理支付能力;借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款;借款人在資金回籠后，在還款期限來到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)，均是體現(xiàn)與銀行往來有異�，F(xiàn)象。

　　109[多選題] 監(jiān)管條件大致包括(　)。

　　A.合法授權(quán)

　　B.財(cái)務(wù)維持

　　C.資本金要求

　　D.股權(quán)維持

　　E.信息交流

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析：監(jiān)管條件主要包括：財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。

　　110[多選題] 信貸業(yè)務(wù)人員在了解行業(yè)的周期性后，進(jìn)行行業(yè)長(zhǎng)短期貸款規(guī)劃時(shí)，需要注意的有( )。

　　A.要識(shí)別現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)處于經(jīng)濟(jì)周期中的階段，并預(yù)測(cè)今后幾年的經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)

　　B.要對(duì)行業(yè)銷售額、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量進(jìn)行量化分析

　　C.要將國際經(jīng)濟(jì)周期也考慮進(jìn)來

　　D.找出不同種類周期性行業(yè)的共通性

　　E.全面衡量所有行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：面對(duì)行業(yè)的周期性時(shí)，信貸人員應(yīng)當(dāng)充分了解行業(yè)周期性以合理規(guī)劃出短期貸款和長(zhǎng)期貸款：①識(shí)別現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)處于經(jīng)濟(jì)周期中的階段，并預(yù)測(cè)今后幾年的經(jīng)濟(jì)趨勢(shì);②對(duì)行業(yè)銷售額、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量進(jìn)行量化分析，并將國際經(jīng)濟(jì)周期也考慮在內(nèi)。

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