第 1 頁：單項(xiàng)選擇題

第 4 頁：多項(xiàng)選擇題

第 6 頁：判斷題

　　31[單選題] 對于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動階段的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最高的原因不包括(　)。

　　A.企業(yè)還款具有很大的不確定性

　　B.很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)

　　D.擁有較弱的償付能力

　　參考答案：C

　　參考解析：處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，原因主要有三點(diǎn)：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風(fēng)險(xiǎn);其次，行業(yè)面’臨很快而且難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性;最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。

　　32[單選題] 訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向(　)申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

　　A.人民法院

　　B.當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會

　　C.銀行總行

　　D.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行

　　參考答案：A

　　參考解析：訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

　　33[單選題] 抵債資產(chǎn)的管理原則不包括(　)。

　　A.受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇

　　B.以歷史購置成本為基礎(chǔ)確定抵債資產(chǎn)價(jià)值

　　C.確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效

　　D.盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化

　　參考答案：B

　　參考解析：抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置的原則。①嚴(yán)格控制原則。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，則接受以物抵債。②合理定價(jià)原則。抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價(jià)值，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。③妥善保管原則。對收取的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。④及時(shí)處置原則。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。

　　34[單選題] 超過風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額(　)以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。

　　A.25%

　　B.15%

　　C.10%

　　D.8%

　　參考答案：B

　　參考解析：《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條規(guī)定，超過風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。

　　35[單選題] 貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格，其中貸款承諾費(fèi)是指銀行對(　)的那部分資金收取的費(fèi)用。

　　A.未承諾貸給客戶，客戶沒有使用

　　B.未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

　　C.已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

　　D.已承諾貸給客戶，客戶沒有使用

　　參考答案：D

　　參考解析：貸款承諾費(fèi)是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。

　　36[單選題] 以下哪項(xiàng)不能反映應(yīng)收賬款的營運(yùn)能力?(　)

　　A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　B.應(yīng)收賬款回收期

　　C.應(yīng)收賬款賬齡

　　D.應(yīng)收賬款余額

　　參考答案：D

　　參考解析：應(yīng)收賬款余額反映財(cái)務(wù)狀況，不能反映應(yīng)收賬款的營運(yùn)能力。

　　37[單選題] 資本公積金不包括(　)。

　　A.股本溢價(jià)

　　B.法定財(cái)產(chǎn)重估

　　C.接受捐贈的資產(chǎn)價(jià)值

　　D.法定盈余公積

　　參考答案：D

　　參考解析：資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價(jià)值等。

　　38[單選題] 信貸期限有廣義和狹義兩種。下列關(guān)于信貸期限的說法，不正確的是(　)。

　　A.廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間

　　B.狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?/P>

　　C.在廣義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期

　　D.在狹義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期

　　參考答案：D

　　參考解析：在廣義的定義下，信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，通常分為提款期、寬限期和還款期。在狹義的定義下，信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品方法到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?/P>

　　39[單選題] 關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問題，下列說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力

　　B.借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意

　　C.貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和

　　D.貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度

　　參考答案：C

　　參考解析：借款人在征得保證人同意后進(jìn)入貸款展期，此時(shí)保證人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。

　　40[單選題] 以下關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.從事前風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失

　　B.通常銀行提取資本金來覆蓋非預(yù)期損失

　　C.通常銀行提取準(zhǔn)備金來覆蓋非預(yù)期損失

　　D.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是計(jì)提和評估貸款損失準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)

　　參考答案：C

　　參考解析：通常銀行提取準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失。

　　41[單選題] 下列各項(xiàng)不屬于常用固定資產(chǎn)折舊方法的是( )。

　　A.平均年限法

　　B.固定年數(shù)法

　　C.綜合折舊法

　　D.快速折舊法

　　參考答案：B

　　參考解析：在項(xiàng)目評估中，固定資產(chǎn)折舊可用綜合折舊法計(jì)算，也可以用分類折舊法計(jì)算。由于目前企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，根據(jù)財(cái)政部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計(jì)算折舊，對于某些行業(yè)和企業(yè)，財(cái)政部允許實(shí)行快速折舊法。

　　42[單選題] 依法收貸的對象是(　)。

　　A.不良貸款

　　B.展期貸款

　　C.正常貸款

　　D.到期貸款

　　參考答案：A

　　參考解析：依法收貸的對象是不良貸款。

　　43[單選題] 下列各項(xiàng)中，對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有決定性影響的是(　)。

　　A.現(xiàn)金比率

　　B.借款人的資本結(jié)構(gòu)

　　C.借款人的經(jīng)營業(yè)績

　　D.營運(yùn)能力

　　參考答案：D

　　參考解析：營運(yùn)能力是指通過借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力�？蛻魞斶�債務(wù)和盈利能力的大小，在很大程度上都取決于管理人員對資產(chǎn)的有效運(yùn)用程度。

　　44[單選題] 商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目，這種類型的策略屬于( )。

　　A.全線全面型

　　B.市場專業(yè)型

　　C.產(chǎn)品線專業(yè)型

　　D.特殊產(chǎn)品專業(yè)型

　　參考答案：D

　　參考解析：特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。采取該策略時(shí)，由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。

　　45[單選題] 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失，這類貸款屬于(　)。

　　A.可疑類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.正常類貸款

　　參考答案：A

　　參考解析：可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失。

　　46[單選題] 銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價(jià)值額為1000萬元，擬向該企業(yè)貸款本息總額為600萬元，其中利息250萬元，則該企業(yè)的抵押率為(　)。

　　A.80%

　　B.95%

　　C.60%

　　D.125%

　　參考答案：C

　　參考解析：抵押率的高低直接影響了抵押物對債權(quán)的保障程度，主要依據(jù)抵押物的適用性、變現(xiàn)能力;抵押物價(jià)值的變動趨勢確定抵押率。抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物價(jià)值評估價(jià)值額X100%=600/1000X100%=60%。

　　47[單選題] 下列關(guān)于銀行防范質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的措施的表述中，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.選擇價(jià)值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物

　　B.確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記，并按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記

　　C.對難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押

　　D.動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，只需出質(zhì)人自己到其托管部門辦理登記

　　參考答案：D

　　參考解析：選項(xiàng)D，應(yīng)該是動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。

　　48[單選題] 計(jì)算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從(　)出發(fā)，將利潤表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)項(xiàng)目逐一對應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。

　　A.凈收益

　　B.銷售收入

　　C.銷售成本

　　D.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

　　參考答案：B

　　參考解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計(jì)算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法。即從銷售收入出發(fā)，將利潤表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對應(yīng).逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。

　　49[單選題] 下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

　　B.高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟(jì)惡化時(shí)可以減少變動成本，以保證盈利水平

　　C.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例

　　D.在銷售上升時(shí)，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢

　　參考答案：B

　　參考解析：選項(xiàng)B，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟(jì)惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。

　　50[單選題] 在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成，即( )。

　　A.長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、優(yōu)惠利率、銀行預(yù)期利潤水平

　　B.優(yōu)惠利率、銀行預(yù)期利潤水平、籌集可貸資金的成本

　　C.優(yōu)惠利率、借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

　　D.借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、銀行預(yù)期利潤水平、籌集可貸資金的成本

　　參考答案：C

　　參考解析：在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);③長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

　　51[單選題] 下列選項(xiàng)中，不屬于還款來源風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的是(　)。

　　A.還款來源分散

　　B.貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同

　　C.償付來源與借款合同上的還款來源不一致

　　D.貸款目的或償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)

　　參考答案：A

　　參考解析：銀行可通過財(cái)務(wù)報(bào)表來分析借款人的資金來源和運(yùn)用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險(xiǎn)：①貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同;②償付來源與借款合同上的還款來源不一致;③貸款目的或償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)。

　　52[單選題] 某公司2015年的銷售收入為3200萬元，應(yīng)收賬款為800萬元，則該公司2015年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為(　)天。

　　A.80

　　B.68

　　C.70

　　D.91.25

　　參考答案：D

　　參考解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入×365=800/3200×365=91.25(天)。

　　53[單選題] 影響行業(yè)的外部因素不包括(　)。

　　A.國民經(jīng)濟(jì)

　　B.外部經(jīng)濟(jì)

　　C.國家政策

　　D.企業(yè)自身規(guī)模效益

　　參考答案：D

　　參考解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　54[單選題] 通常，( )是償還債務(wù)最有保障的來源。

　　A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

　　B.抵質(zhì)押物

　　C.正常的資產(chǎn)銷售

　　D.正常經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流量

　　參考答案：D

　　參考解析：償還來源的穩(wěn)定性和可變現(xiàn)性不同、成本費(fèi)用不同，因而風(fēng)險(xiǎn)程度也不同。但通常正常經(jīng)營所獲得的資金(現(xiàn)金流量)是償還債務(wù)最有保障的來源，擔(dān)�；蛑匦禄I資存在較多的不確定性因素，且成本較高，因而風(fēng)險(xiǎn)較大，償債保障性較低。

　　55[單選題] 以下關(guān)于貸款償還的描述，不正確的是(　)。

　　A.貸款逾期后，銀行要對應(yīng)收未收的利息計(jì)收利息，即計(jì)復(fù)利

　　B.對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息

　　C.因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)

　　D.銀行在短期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單

　　參考答案：D

　　參考解析：《貸款通則》規(guī)定：銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單，以盡到告知借款人還本付息的義務(wù)。

　　56[單選題] 下面幾項(xiàng)不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是(　)。

　　A.親自保管

　　B.上收保管

　　C.就地保管

　　D.委托保管

　　參考答案：A

　　參考解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　57[單選題] 借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)導(dǎo)致(　)的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.盈利

　　B.資金短缺

　　C.現(xiàn)金流入

　　D.現(xiàn)金流出

　　參考答案：B

　　參考解析：借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風(fēng)險(xiǎn)。

　　58[單選題] 處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會(　)。

　　A.達(dá)到100%以上

　　B.超過20%

　　C.5%～10%之間

　　D.下降

　　參考答案：B

　　參考解析：處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達(dá)到100%以上;處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是銷售額在很長時(shí)間內(nèi)都是處于下降階段。

　　59[單選題] 按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，我國銀行貸款資產(chǎn)包括(　)。

　　A.正常、關(guān)注、次級、可疑和損失

　　B.正常、次級、關(guān)注、可疑和損失

　　C.正常、可疑、次級、關(guān)注和損失

　　D.正常、次級、可疑、關(guān)注和損失

　　參考答案：A

　　參考解析：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在比較各國在信貸資產(chǎn)分類方面不同做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，規(guī)定了我國銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)將貸款資產(chǎn)劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。

　　60[單選題] 貸款項(xiàng)目評估的出發(fā)點(diǎn)為(　)。

　　A.國家利益

　　B.借款人利益

　　C.擔(dān)保人利益

　　D.貸款銀行利益

　　參考答案：D

　　參考解析：貸款項(xiàng)目評估以貸款銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)。

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