二、多項(xiàng)選擇題

　　1.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為( )。

　　A正常

　　B關(guān)注

　　C次級(jí)

　　D可疑

　　E損失

　　【答案】ABCDE

　　【解析】中國(guó)人民銀行從1 998年5月開(kāi)始試行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級(jí)分類”)即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。因此，ABCDE為正確選項(xiàng)。

　　2.下列關(guān)于貸款分類中“次級(jí)”的說(shuō)法正確的是( )。

　　A.借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失

　　B.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素

　　C.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息

　　D.即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失

　　E.在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回

　　【答案】CD

　　【解析】A屬于可疑;B屬于關(guān)注;E屬于損失;C和D屬于次級(jí)。因此，ABCDE為正確選項(xiàng)。

　　3.下列關(guān)于貸款分類的意義的說(shuō)法中，正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展就必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)

　　B.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要

　　C.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要

　　D.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要

　　E.不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法

　　【答案】BCDE

　　【解析】商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展就必須穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。而穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提，不僅是要化解已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，而且還要及時(shí)識(shí)別和彌補(bǔ)那些已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，即內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)其余選項(xiàng)均體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn);其余選項(xiàng)均正確。因此，BCDE為正確選項(xiàng)。

　　4.歷史成本法的缺陷主要表現(xiàn)在( )。

　　A.與審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸

　　B.不具有客觀性且不便于核查

　　C.不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價(jià)值或凈值

　　D.市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值

　　E.雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用

　　【答案】AC

　　【解析】傳統(tǒng)上比較常用的歷史成本法，主要是對(duì)過(guò)去發(fā)生的交易價(jià)值的真實(shí)記錄，其優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查;市場(chǎng)價(jià)值法的缺點(diǎn)在于并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值;凈現(xiàn)值法雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。A和C均是歷史成本法的缺陷。因此，AC為正確選項(xiàng)。

　　5.在貸款分類中，銀行首先了解的是貸款的基本信息，其內(nèi)容包括( )。

　　A.貸款目的

　　B.還款來(lái)源

　　C.貸款在使用過(guò)程中的周期性分析

　　D.還款記錄

　　E.貸款來(lái)源

　　【答案】ABCD

　　【解析】貸款來(lái)源即銀行，這不是貸款基本信息的分析，其余選項(xiàng)均是貸款基本信息的內(nèi)容。因此，ABCD為正確選項(xiàng)。

　　6.按照( )，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值。

　　A.現(xiàn)金流入法

　　B.現(xiàn)金流出法

　　C.現(xiàn)金流量法

　　D.凈現(xiàn)值法

　　【答案】D。解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失。貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。

　　7.借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)( )。

　　A.貸款展期

　　B.貸款延期

　　C.調(diào)整還款時(shí)間

　　D.貸款期限調(diào)整

　　【答案】A。解析：借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請(qǐng)貸款展期，應(yīng) 向銀行提交展期申請(qǐng)，其內(nèi)容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費(fèi)計(jì)劃、擬采取的補(bǔ)救措施。因此，A 為正確選項(xiàng)。

　　8.損失類貸款就是( )發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。

　　A.大部分

　　B.全部

　　C.大部分或者全部

　　D.以上均不正確

　　【答案】C。解析：損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C 為正確選項(xiàng)。

　　9.保證人和債權(quán)人沒(méi)有約定保證責(zé)任期間，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的( )個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)。

　　A.1

　　B.3

　　C.6

　　D.9

　　【答案】C。解析：保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 6 個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。因此 C 為正確選項(xiàng)。

　　10.( )是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后 3 個(gè)月內(nèi)。債務(wù)人的上級(jí)主管部門申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。

　　A.和解

　　B.整頓

　　C.破產(chǎn)重組

　　D.債務(wù)重組

　　【答案】A。解析：所謂和解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后 3 個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級(jí)主管部門申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。

　　因此，A 為正確選項(xiàng)。

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