91.A,B,C,

　　解析：總體來說，銀行進(jìn)行貸款需求分析的意義在于控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，具體來說，就是幫助銀行有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：擔(dān)保的形式有多種，主要有抵押、質(zhì)押、留置、保證和定金。

　　93.A,C,D,E,

　　解析：貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有： 貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　94.C,D,E,

　　解析：ROE為資本回報(bào)率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率，在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解為利潤率、資產(chǎn)使用效率和財(cái)務(wù)杠桿。

　　95.A,B,

　　解析：對(duì)于有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場價(jià)格。

　　96.C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：①項(xiàng)目可行性;②項(xiàng)目批準(zhǔn);③項(xiàng)目完工時(shí)限。

　　97.A,B,D,E,

　　解析：在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③ 貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄， 根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。

　　98.A,B,C,D,

　　解析：項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估的區(qū)別主要包括：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時(shí)間不同;研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同;進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同。

　　99.A,C,D,

　　解析：協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行;降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率;促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營管理狀況;鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

　　100.A,C,

　　解析：最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　101.A,C,D,E,

　　解析：定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中;抵押貸款中，債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán);質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對(duì)擔(dān)保品的占有權(quán)，借款人保留對(duì)該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　102.A,B,C,D,E,

　　解析：《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合一定的要求。

　　103.A,B,C,D,E,

　　104.A,C,D,

　　解析：①資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。對(duì)銀行來講，借款人負(fù)債比率越低越好。②負(fù)債與所有者權(quán)益比

　　率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③從長期償債能力來講，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人長期償債能力越強(qiáng)。④利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。該比率越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。⑤現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)。

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估，以及不確定性評(píng)估四個(gè)方面，所以A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。

　　106.A,D,

　　解析：短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，所以B選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。中長期貸款(期限在一年以上)利率實(shí)行一年一定，所以C選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息，所以E選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　107.B,C,

　　解析：A、D、E屬于項(xiàng)目宏觀背景分析。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評(píng)價(jià)借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　109.B,D,E,

　　解析：其余兩項(xiàng)屬于借款人財(cái)務(wù)狀況的分析。借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況一般包括以下內(nèi)容：借款人成立(特別是近三年)的成長性、贏利水平和變動(dòng)趨勢;產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢;近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動(dòng)趨勢;近三年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口轉(zhuǎn)匯成本分析;主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)。

　　110.A,B,C,D,E,

　　解析：貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括：①保證人不具備擔(dān)保資格;②保證人不具備擔(dān)保能力;③虛假擔(dān)保人;

　�、芄�司互保;⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn);⑥超過訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。

　　111.A,B,C,D,E,

　　解析：根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財(cái)務(wù)報(bào)表有：現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表、借款還本付息表。

　　112.A,B,

　　113.C,D,E,

　　解析：市場環(huán)境包括外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，外部環(huán)境又包括宏觀和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會(huì)與文化環(huán)境，微觀環(huán)境包括信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對(duì)手的實(shí)力與策略。內(nèi)部環(huán)境包括銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析、內(nèi)部資源分析和自身能力分析。

　　114.A,B,C,D,

　　解析：普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　115.B,D,

　　解析：根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物;抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn);抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物;抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品;抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán);抵押人依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：土地所有權(quán)i耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán);學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　116.B,C,

　　解析：項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法主要有兩類：多因素評(píng)比法、效益成本評(píng)比法。

　　117.A,B,D,E,

　　解析：滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款，這種做法主要包含以下三種原因：①借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)，借貸雙方之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系即被確立，銀行不按借款合同的約定履行義務(wù)，發(fā)放貸款，就構(gòu)成借款合同項(xiàng)下的違約行為。②影響借款人的利益。銀行發(fā)放貸款的目的在于支持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，銀行按時(shí)發(fā)放貸款，借款人就可以將借入的資金按預(yù)期的計(jì)劃投入產(chǎn)品經(jīng)營，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng);反之，如果銀行違約，借款人不能按預(yù)期得到資金，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃就會(huì)被打亂，影響企業(yè)正常的運(yùn)作，從而可能使借款人蒙受損失。③影響貸款的正常收回。

　　118.B,C,D,E,

　　解析：對(duì)項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個(gè)方面人手：企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度，所以B、C、D、E選項(xiàng)符合題意。

　　119.A,D,E,

　　解析：B選項(xiàng)貸款意向書表明該文件為要約邀請(qǐng)，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明;C選項(xiàng)并非每一筆中長期貸款均需要做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾。

　　120.A,B,D,E,

　　解析：不良貸款的處置方式主要包括：①現(xiàn)金清收;②重組;③以資抵債;④呆賬核銷。

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：所有選項(xiàng)均為客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示包括的情形。

　　122.A,B,C,D,

　　解析：選擇目標(biāo)市場的要求包括以下五方面內(nèi)容：①目標(biāo)市場應(yīng)對(duì)一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行有足夠的營業(yè)額;②銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場需求變化的方向一致， 以便適時(shí)地按市場需求變化調(diào)整所提供的服務(wù);③目標(biāo)市場上的競爭者應(yīng)較少或相對(duì)實(shí)力較弱，這樣銀行才能充分發(fā)揮本身的資源優(yōu)勢，占領(lǐng)目標(biāo)市場并取得成功;④在該目標(biāo)市場，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò);⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產(chǎn)品或服務(wù)才能順利進(jìn)入市場。

　　123.A,B,C,D,E

　　解析：企業(yè)的基礎(chǔ)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和信用度與項(xiàng)目能否順利實(shí)施有密切關(guān)系，進(jìn)而也與項(xiàng)目的還款能力有很大關(guān)系。

　　124.A,B,C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估一般包括：項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析;貸款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家整體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要;項(xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析。

　　125.A,B,C,

　　解析：暫無126.B,C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估;項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估;項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估;借款人的人員情況及管理水平評(píng)估;項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估;貸款擔(dān)保評(píng)估;銀行效益評(píng)估。

　　127.C,D,E,

　　解析：原材料供應(yīng)數(shù)量要滿足項(xiàng)目生產(chǎn)能力的需要，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設(shè)備性能來估算項(xiàng)目所需的基本材料和投入數(shù)量。

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：由于抵押物在抵押期間會(huì)出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會(huì)發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，所以銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款。

　　129.A,B,C,D,

　　解析：銀行可以通過財(cái)務(wù)報(bào)表來分析借款人的資金來源和運(yùn)用情況，從而確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來判斷還款來源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同;與合同上還款來源不一致的償付來源;與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。

　　130.C,D,E,

　　解析：實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。

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