第 1 頁(yè)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

第 3 頁(yè)：多項(xiàng)選擇題

第 4 頁(yè)：判斷題

　　二、多項(xiàng)選擇題(本大題共 40 小題，每小題 1 分，共 40 分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))

　　1.貸款承諾的特點(diǎn)有()。

　　A.具有法律效力

　　B.這是一項(xiàng)書面承諾

　　C.表明該文件為要約邀請(qǐng)

　　D.借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致

　　E.銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束

　　ABD【解析】貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段做出的)。貸款承諾具有法律效力。

　　2.以下屬于預(yù)期收入理論的觀點(diǎn)的有()。

　　A.貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的

　　B.穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上

　　C.中央銀行成為資金流動(dòng)性的最后來源

　　D.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機(jī)構(gòu)也可以提供貨幣

　　E.銀行應(yīng)超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)

　　ABC【解析】D、E 選項(xiàng)均屬于超貨幣供給理論的觀點(diǎn)。

　　3.在對(duì)項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析時(shí)，與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可以分為()。

　　A.地方計(jì)劃部門

　　B.業(yè)務(wù)往來單位

　　C.地方政府機(jī)構(gòu)

　　D.國(guó)家主管部門

　　E.國(guó)家計(jì)劃部門

　　BCDE【解析】與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可分為三個(gè)層次：一是國(guó)家計(jì)劃部門和主管部門;二是地方政府機(jī)構(gòu);三是業(yè)務(wù)往來單位。

　　4.商業(yè)銀行在堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則時(shí)，要做到()。

　　A.貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)的法律法規(guī)

　　B.貸款的投向應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)

　　C.根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對(duì)象

　　D.嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)的優(yōu)劣

　　E.按程序辦理貸款

　　ABCDE【解析】目前，商業(yè)銀行堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：(1)貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章。(2)按國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點(diǎn)。(3)要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對(duì)象，從企業(yè)資金的實(shí)際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣。(4)要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

　　5.計(jì)算貸款損失的普通準(zhǔn)備金計(jì)提基數(shù)時(shí)，可以采用的計(jì)提基數(shù)有()。

　　A.全部貸款余額

　　B.全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額

　　C.正常類貸款余額

　　D.正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額

　　E.全部貸款扣除關(guān)注類貸款余額

　　ABCD【解析】普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種;一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　6.按貸款保障方式劃分，貸款可分為()。

　　A.信用貸款

　　B.委托貸款

　　C.擔(dān)保貸款

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　E.銀團(tuán)貸款

　　ACD【解析】B、E 選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的類別。

　　7.下列關(guān)于評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張所引起的融資需求的說法中，正確的有()。

　　A.通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系

　　B.當(dāng)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率低于一定比率時(shí)，銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張可成為企業(yè)借款的合理原因

　　C.如果銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率較低，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高

　　D.銷售收入/凈固定資產(chǎn)超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)會(huì)變得困難

　　E.銀行可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息

　　ADE【解析】通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)。通常來講，如果該比率較高或不斷增長(zhǎng)，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高。該比率超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)就變得相當(dāng)困難了，此時(shí)銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以成為企業(yè)借款的合理原因。除了研究銷售收入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢(shì)之外，銀行還可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息。

　　8.2013 年年初，S 公司向銀行貸款 100 萬元用于廠房設(shè)備更新，期限為 5 年，則此項(xiàng)貸款屬于()。

　　A.固定資產(chǎn)貸款

　　B.基本建設(shè)貸款

　　C.流動(dòng)資金貸款

　　D.中期貸款

　　E.長(zhǎng)期貸款

　　AD【解析】S 公司貸款主要用于更新廠房設(shè)備等固定資產(chǎn)，因而屬于固定資產(chǎn)貸款中的技術(shù)改造貸款。該項(xiàng)貸款的貸款期限為 5 年，屬于中期貸款。

　　9.下列關(guān)于并購(gòu)融資的說法中，正確的有()。

　　A.并購(gòu)融資在 20 世紀(jì) 80 年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購(gòu)相關(guān)的高杠桿交易

　　B.如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易的控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購(gòu)和公司并購(gòu)的貸款

　　C.銀行在受理公司的股權(quán)收購(gòu)貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否將貸款投資在事先約定的收購(gòu)項(xiàng)目上

　　D.如果銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購(gòu)活動(dòng)

　　E.銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購(gòu)是否是公司的真正借款原因

　　ABCDE【解析】并購(gòu)融資在 20 世紀(jì) 80 年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購(gòu)相關(guān)的高杠桿交易，但最后由于種種原因，這些貸款大多出現(xiàn)了問題，甚至違約。如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購(gòu)和公司并購(gòu)的貸款。因?yàn)橐坏┙杩罟�司借款后不是投資在事先約定的項(xiàng)目上，而是用于購(gòu)買其他公司的股權(quán)，對(duì)銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行在受理公司的貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計(jì)劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購(gòu)活動(dòng)。針對(duì)這一情況，比較好的判斷方法就是銀行通過與公司管理層的溝通來判斷并購(gòu)是否才是公司的真正借款原因。此外，銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。

　　10.固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，其不足之處有()。

　　A.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

　　B.公司可能使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備

　　C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

　　D.固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解

　　E.在計(jì)算時(shí)沒有考慮土地

　　ABCD【解析】固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處：(1)該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。(2)折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。(3)為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。(4)固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。在計(jì)算固定資產(chǎn)使用率時(shí)，總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比如，在會(huì)計(jì)上，土地是不折舊的，故 E 選項(xiàng)不符合題意。

　　11.在編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表時(shí)應(yīng)注意()。

　　A.在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)

　　B.某些企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)

　　C.不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見

　　D.當(dāng)評(píng)估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別

　　E.在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)

　　ABCDE【解析】編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表的注意事項(xiàng)包括以下幾點(diǎn)：(1)在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)。(2)某些企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)。這時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)涉及的每個(gè)行業(yè)均使用獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表。(3)不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見。(4)當(dāng)評(píng)估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別。(5)在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)。

　　12.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為評(píng)價(jià)需考慮的關(guān)鍵要素有()。

　　A.控股股東與其他股東間是否存在關(guān)聯(lián)交易

　　B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源

　　C.控股股東是否為客戶及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保

　　D.股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人

　　E.股東之間最終的所有者是否為同一人

　　DE【解析】在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為分析主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易;控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金;客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保;股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。

　　13.訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括()。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計(jì)額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定的數(shù)額

　　BD【解析】訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　14.國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對(duì)待國(guó)有企業(yè)的主要應(yīng)對(duì)措施有()。

　　A.放棄對(duì)國(guó)有企業(yè)的服務(wù)

　　B.仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)

　　C.有目的地篩選資金最為雄厚的國(guó)有企業(yè)

　　D.應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象

　　E.按照國(guó)有企業(yè)的發(fā)展前景判斷是否選擇該國(guó)有企業(yè)

　　BD【解析】國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一�，F(xiàn)階段，隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面，仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè);另一方面，應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。

　　15.計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，要注意()在增值稅計(jì)算口徑上的一致性。

　　A.銷售單價(jià)

　　B.銷售收入

　　C.變動(dòng)成本

　　D.銷售稅金

　　E.固定成本

　　ABCD【解析】計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，要注意銷售單價(jià)、銷售收入、變動(dòng)成本、銷售稅金在增值稅計(jì)算口徑上的一致性。

　　16.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來源于()等賬戶的變化。

　　A.有價(jià)證券

　　B.固定資產(chǎn)

　　C.無形資產(chǎn)

　　D.長(zhǎng)期投資

　　E.長(zhǎng)期負(fù)債

　　ABCD【解析】投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來源于有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等賬戶的變化。

　　17.貸放分控的法規(guī)要求()。

　　A.嚴(yán)格審核借款申請(qǐng)文件

　　B.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門

　　C.將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件

　　D.嚴(yán)格審核借款用途證明文件

　　E.嚴(yán)格審核大型設(shè)備采購(gòu)合同

　　BC【解析】貸放分控的法規(guī)要求：(1)設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門。(2)將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

　　18.下列屬于公司信貸的表外業(yè)務(wù)的是()。

　　A.貸款

　　B.承兌

　　C.質(zhì)押

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　E.信用證

　　BE【解析】公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括承兌和信用證。公司信貸的表內(nèi)業(yè)務(wù)主要包括貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

　　19.無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按()平均攤銷并計(jì)算納稅。

　　A.預(yù)計(jì)使用期限

　　B.不超過 l0 年的預(yù)計(jì)使用年限

　　C.不少于 l0 年的期限

　　D.不超過 l0 年的期限

　　E.長(zhǎng)于 5 年的期限

　　AC【解析】無形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于 10 年的期限平均攤銷。

　　20.成本加成定價(jià)法中，在考慮成本的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價(jià)格，那么貸款利率的組成部分包括()。

　　A.籌集可貸資金的成本

　　B.銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　C.銀行對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　D.銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　E.每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平

　　ADE【解析】成本是定價(jià)的基礎(chǔ)，在給企業(yè)貸款時(shí)，價(jià)格制訂者要考慮籌集資金的成本和營(yíng)業(yè)成本。在考慮成本的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價(jià)格。任何貸款的利率都是由四部分組成：(1)籌集可貸資金的成本。(2)銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本。(3)銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償。(4)要為銀行股東提供一定的資本收益，就必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平。

　　21.成熟階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流的特點(diǎn)包括()。

　　A.產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下跌，銷售額增長(zhǎng)速度開始放緩

　　B.產(chǎn)品更多地傾向于特定的細(xì)分市場(chǎng)，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素

　　C.利潤(rùn)在這一階段達(dá)到最大化

　　D.資產(chǎn)增長(zhǎng)加快

　　E.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值

　　ABCE【解析】成熟階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流分別有以下特點(diǎn)：(1)銷售方面，產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下跌，銷售額增長(zhǎng)速度開始放緩，產(chǎn)品更多地傾向于特定的細(xì)分市場(chǎng)，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素。(2)利潤(rùn)方面，由于銷售的持續(xù)上升，加上成本控制，這一階段利潤(rùn)達(dá)到最大化。(3)現(xiàn)金流方面，資產(chǎn)增長(zhǎng)放緩，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎�值�?/P>

　　22.授信額度包括()。

　　A.信用證開證額度

　　B.提款額度

　　C.保函額度

　　D.承兌匯票額度

　　E.現(xiàn)金額度

　　ABCDE【解析】授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。

　　23.復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在信用風(fēng)險(xiǎn)的原因包括()。

　　A.貸款原因復(fù)雜

　　B.人員復(fù)雜

　　C.貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)其他公司

　　D.內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償

　　E.發(fā)生在集團(tuán)其他公司的問題有可能影響借款企業(yè)

　　CDE【解析】復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于以下原因：(1)貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)其他公司。(2)內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償。(3)無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。

　　24.下列關(guān)于資產(chǎn)保全人員維護(hù)債權(quán)的說法，正確的有()。

　　A.資產(chǎn)保全人員應(yīng)妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料

　　B.資產(chǎn)保全人員應(yīng)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)

　　C.向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為 2 年

　　D.訴訟時(shí)效一旦屆滿，若債權(quán)人未向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)，則自動(dòng)解除債務(wù)關(guān)系

　　E.保證人和債權(quán)人在合同中未約定保證責(zé)任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 2 年內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任

　　ABC【解析】資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個(gè)方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)：其一，妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料;其二，確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時(shí)效。保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請(qǐng)執(zhí)行期限;其三，防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為 2 年。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 6 個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

　　25.直接運(yùn)用違約概率模型估計(jì)客戶違約概率的條件有()。

　　A.建立一致的、明確的違約定義

　　B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少 5 年的數(shù)據(jù)

　　C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合

　　D.建立統(tǒng)一的信貸評(píng)估指引和操作流程

　　E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標(biāo)

　　AB【解析】與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此它對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求較高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少 5 年的數(shù)據(jù)。

　　26.運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，還要考慮的因素有()。

　　A.折舊及更新對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響

　　B.不同企業(yè)折舊方法的差異

　　C.不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同

　　D.行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同

　　E.行業(yè)不同造成銷售收入不同

　　ABD【解析】運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率做實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，需考慮以下幾個(gè)問題：(1)固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時(shí)間推移而減少，隨固定資產(chǎn)更新改造而增加，這些都會(huì)影響固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。(2)在不同企業(yè)間進(jìn)行比較時(shí)，還要考慮由于采用不同折舊方法對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響。(3)將不同行業(yè)作比較時(shí)，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。

　　27.與一般工商業(yè)企業(yè)相比，銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務(wù)的特點(diǎn)包括()。

　　A.公司信貸產(chǎn)品是無形的

　　B.公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運(yùn)作分不開

　　C.對(duì)于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行提供的服務(wù)質(zhì)量相同

　　D.公司信貸產(chǎn)品易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿

　　E.公司信貸產(chǎn)品是其服務(wù)項(xiàng)目的動(dòng)力引擎

　　ABDE【解析】銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務(wù)與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點(diǎn)：(1)無形性。公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的、無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式。(2)不可分性。公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運(yùn)作分不開。(3)異質(zhì)性。對(duì)于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行提供的服務(wù)質(zhì)量存在著差異。(4)易模仿性。公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時(shí)間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快會(huì)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所模仿。(5)動(dòng)力性。公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點(diǎn)也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通信網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務(wù)項(xiàng)目的動(dòng)力引擎。

　　28.下列符合選擇目標(biāo)市場(chǎng)的要求的有()。

　　A.目標(biāo)市場(chǎng)應(yīng)對(duì)一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購(gòu)買力，并能保持穩(wěn)定

　　B.銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場(chǎng)需求變化的方向一致

　　C.目標(biāo)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)者應(yīng)較少或相對(duì)實(shí)力較弱

　　D.在該目標(biāo)市場(chǎng)，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)

　　E.要有比較通暢的銷售渠道

　　ABCDE【解析】符合目標(biāo)市場(chǎng)的要求有以下幾點(diǎn)：(1)目標(biāo)市場(chǎng)應(yīng)對(duì)一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購(gòu)買力，并能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行有足夠的營(yíng)業(yè)額。(2)銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場(chǎng)需求變化的方向一致，以便適時(shí)地按市場(chǎng)需求變化調(diào)整所提供的服務(wù)。(3)目標(biāo)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)者應(yīng)較少或相對(duì)實(shí)力較弱，這樣銀行才能充分發(fā)揮本身的資源優(yōu)勢(shì)，占領(lǐng)目標(biāo)市場(chǎng)并取得成功。(4)在該目標(biāo)市場(chǎng)，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)。(5)要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產(chǎn)品或服務(wù)才能順利進(jìn)入市場(chǎng)。

　　29.下列屬于真實(shí)票據(jù)理論的缺陷的有()。

　　A.局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

　　B.由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切聯(lián)系，資產(chǎn)的膨脹和收縮會(huì)影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　C.使得缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

　　D.貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　E.自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期決定信用量，從而會(huì)加大經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)

　　AE【解析】C、D 選項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的缺陷;B 選項(xiàng)是預(yù)期收入的缺陷。

　　30.下列關(guān)于寬限期內(nèi)利息和本金的說法中，正確的有()。

　　A.在寬限期內(nèi)銀行可以只收取利息，借款人不用還本金

　　B.可以本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取

　　C.寬限期是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全都本息清償日止的期間

　　D.本息都不用償還，而且銀行不用計(jì)算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取

　　E.提款期不屬于寬限期

　　AB【解析】在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本金，或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。

　　31.滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的，這主要是因?yàn)?)。

　　A.股份制改革以來，我國(guó)銀行基本建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　B.貸款挪用的問題已不足以危害銀行系統(tǒng)健康

　　C.企業(yè)通過資金池等方式隨意調(diào)配信貸資金、造成損失的情況仍然頻發(fā)

　　D.脫離有效信貸需求的突擊發(fā)放貸款是與風(fēng)控理念相悖的冒險(xiǎn)行為

　　E.脫離有效信貸需求放貸，很難落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

　　CDE【解析】滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的，這主要是因?yàn)椋?1)企業(yè)通過資金池等方式隨意調(diào)配信貸資金、造成損失的情況仍然頻發(fā)。(2)脫離有效信貸需求的突擊發(fā)放貸款是與風(fēng)控理念相悖的冒險(xiǎn)行為。(3)脫離有效信貸需求放貸，很難落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　32.下列關(guān)于市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析的說法，正確的有()。

　　A.市場(chǎng)分析有助于銀行了解擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)現(xiàn)狀

　　B.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析可用于考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時(shí)期內(nèi)是否有市場(chǎng)，以及采取怎樣的營(yíng)銷戰(zhàn)略來實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)

　　C.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)應(yīng)建立在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上

　　D.市場(chǎng)分析有助于銀行預(yù)測(cè)擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的未來發(fā)展趨勢(shì)

　　E.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析可用于分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題

　　ABCDE【解析】市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析是指在市場(chǎng)調(diào)查和供求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)者等要素，分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時(shí)期內(nèi)是否有市場(chǎng)，以及采取怎樣的營(yíng)銷戰(zhàn)略來實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場(chǎng)分析有助于銀行了解擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場(chǎng)現(xiàn)狀，并預(yù)測(cè)其未來發(fā)展趨勢(shì)。市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。

　　33.行業(yè)啟動(dòng)階段的特點(diǎn)包括()。

　　A.年增長(zhǎng)率可以達(dá)到 l00%以上

　　B.由于價(jià)格比較高，銷售量很小

　　C.利潤(rùn)由正變負(fù)

　　D.代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)

　　E.擁有較弱的償付能力

　　ABDE【解析】利潤(rùn)由正變負(fù)是衰退階段的特點(diǎn)。

　　34.在計(jì)算國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一般都采用風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分方法，其優(yōu)點(diǎn)包括()。

　　A.可以將難以定量的風(fēng)險(xiǎn)量化

　　B.基本不受主觀影響

　　C.評(píng)價(jià)結(jié)果準(zhǔn)確

　　D.可將不同國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較

　　E.計(jì)算過程簡(jiǎn)單

　　AD【解析】風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分的優(yōu)點(diǎn)在于，可以將難以定量的風(fēng)險(xiǎn)量化，從而解決了不同國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行比較的難題。其缺陷是受評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)主觀影響比較大，如果風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置不同或賦予權(quán)重有差異，對(duì)同樣的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)的結(jié)果可能大相徑庭。因此，為了保持其具有較高的準(zhǔn)確性，就需要不斷地反饋結(jié)果，及時(shí)修正。

　　35.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有()。

　　A.季節(jié)性負(fù)債增加

　　8.季節(jié)性資產(chǎn)增加

　　C.內(nèi)部融資

　　D.銀行貸款

　　E.證券投資

　　ACD【解析】存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長(zhǎng)的需要。季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道是：(1)季節(jié)性負(fù)債增加(應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用)。(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券。(3)銀行貸款。

　　36.下列關(guān)于貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)防范的說法中，正確的有()。

　　A.對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查，首先要確保抵押物的真實(shí)性，這就要求信貸人員認(rèn)真審查有關(guān)權(quán)利憑證

　　B.對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，這是保證抵押物足值的關(guān)鍵。銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，并根據(jù)評(píng)估價(jià)值打折后確定貸款額

　　C.需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效

　　D.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，可以辦理抵押登記，也可以不辦理抵押登記

　　E.抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同

　　ABCE【解析】需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。這些財(cái)產(chǎn)包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。因此，銀行在辦理抵押貸款時(shí)，對(duì)法律規(guī)定需登記的合同，必須切實(shí)做好登記工作，以確保抵押合同的合法有效。

　　37.下列符合借款人要求的有()

　　A.有限責(zé)任公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)占其凈資產(chǎn)總額 35%

　　B.有限責(zé)任公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)占其凈資產(chǎn)總額 55%

　　C.有限責(zé)任公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)占其凈資產(chǎn)總額 75%

　　D.股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)占其凈資產(chǎn)總額 40%

　　E.股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)占其凈資產(chǎn)總額 60%

　　AD【解析】借款人申請(qǐng)貸款除了應(yīng)符合國(guó)務(wù)院的規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司還應(yīng)滿足對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的 50%的要求。

　　38.以下說法正確的有()。

　　A.借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素

　　B.通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

　　C.在一個(gè)結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的

　　D.銀行只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質(zhì)，從而做出合理的貸款決策

　　E.借款公司有明確的借款需求原因，借款需求分析就是不必要的

　　ABCD【解析】即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設(shè)備融資，借款需求分析仍然是必要的。原因就在于，雖然許多企業(yè)都通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但是它們可能缺少必要的財(cái)務(wù)分析技術(shù)來確定資本運(yùn)作的最佳財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求的分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，也有利于銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　39.人員促銷的方式包括()。

　　A.在營(yíng)業(yè)地點(diǎn)設(shè)置專門咨詢服務(wù)臺(tái)，由熟悉業(yè)務(wù)的職員向客戶介紹產(chǎn)品

　　B.建立客戶經(jīng)理制

　　C.從宣傳媒體獲得編輯報(bào)道版面，供銀行的客戶或潛在客戶閱讀、收聽

　　D.通過宣傳媒介直接向目標(biāo)市場(chǎng)上的客戶對(duì)象介紹和銷售產(chǎn)品

　　E.游說政府和立法機(jī)關(guān)

　　AB【解析】人員促銷是一種以促成銷售為目的的口頭交談，即與一個(gè)或幾個(gè)購(gòu)買者進(jìn)行交談，對(duì)公司信貸產(chǎn)品的復(fù)雜性和專業(yè)性進(jìn)行針對(duì)性地宣傳，以達(dá)到提高客戶忠誠(chéng)度和促成購(gòu)買更多信貸產(chǎn)品的有效手段。人員促銷的方式主要有兩種： )在營(yíng)業(yè)地點(diǎn)設(shè)置專門咨詢服務(wù)臺(tái)，由熟悉業(yè)務(wù)的職員向客戶介紹產(chǎn)品。(2)建立客戶經(jīng)理制。

　　40.下列()情況應(yīng)該引起銀行的懷疑。

　　A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降

　　B.在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營(yíng)需要)

　　C.長(zhǎng)期貸款比例較高

　　D.還款來源沒有落實(shí)

　　E.還款資金主要為非銷售回款

　　ABDE【解析】根據(jù)行業(yè)的不同，長(zhǎng)短期貸款的結(jié)構(gòu)可能不同，長(zhǎng)期貸款比例較高未必意味著財(cái)務(wù)困境，長(zhǎng)期債務(wù)籌資更可能是有項(xiàng)目的表現(xiàn)。

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