第 1 頁：單項(xiàng)選擇題

第 3 頁：多項(xiàng)選擇題

第 4 頁：判斷題

　　點(diǎn)擊查看：2018初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》沖刺練習(xí)題匯總

　　一、單項(xiàng)選擇題(本大題共 80 小題，每小題 0.5 分，共 40 分。在以下各小題所給出的四個選項(xiàng)中，只有一個選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi))

　　1.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出()，并經(jīng)銀行同意

　　后予以辦理。

　　A.電話申請

　　B.書面申請

　　C.信用承諾

　　D.口頭協(xié)議

　　B【解析】抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

　　2.利潤表分析通常采用()。

　　A.結(jié)構(gòu)分析法

　　B.比較分析法

　　C.趨勢分析法

　　D.比率分析法

　　A【解析】利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。

　　3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè) 2013 年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 8 000 萬元，固定資產(chǎn)處置收入 200 萬元，企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本 4 000 萬元，營業(yè)稅金及附加 850 萬元，銷售費(fèi)用 800 萬元，管理費(fèi)用 300萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元。企業(yè)適用所得稅率為 25%，則該企業(yè) 2013年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為(　)萬元。

　　A.2 150;1 575

　　B.1 950;1 462.5

　　C.2 100;1 462.5

　　D.1 950;1 575

　　D【解析】根據(jù)題意：(1)主營業(yè)務(wù)利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)費(fèi)用-營業(yè)稅=8000-4 000-800-850=2 350(萬元)。(2)營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用=2 350-300-100=1 950(萬元)。(3)利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=1 950+200-50=2 100(萬元)。 )凈利潤=利潤總額-所得稅=2 100-2 100×25%=1575(萬元)。

　　4.( )是指通過計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

　　A.資本結(jié)構(gòu)分析

　　B.資金結(jié)構(gòu)分析

　　C.總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

　　D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

　　D【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

　　5.按照《貸款通則》的規(guī)定，銀行在短期貸款到期前( )天之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知書。

　　A.30

　　B.7

　　C.5

　　D.10

　　B【解析】《貸款通則》第三十二條規(guī)定，貸款人在短期貸款到期 1 個星期之前、中長期貸款到期 1 個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金，按期還本付息。

　　6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在()之后，保證人免除保證責(zé)任。

　　A.主債務(wù)履行期屆滿之日起 24 個月

　　B.主債務(wù)履行期屆滿之日起 12 個月

　　C.主債務(wù)合同生效之日起 24 個月

　　D.主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個月

　　D【解析】 民法通則》第一百三十七條規(guī)定，訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計(jì)算。就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個月，在規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。

　　7.某外資銀行在進(jìn)入中國市場時，將其目標(biāo)市場分為華中、華東、華南、華北等部分，此過程屬于(　)。

　　A.市場細(xì)分

　　B.產(chǎn)品策略

　　C.渠道策略

　　D.市場定位

　　A【解析】市場細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。因此，題干中的過程屬于市場細(xì)分。

　　8.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為( )，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為(　)，該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的(　　)為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　A.3%;l00%;較高者

　　B.3%;l50%;較低者

　　C.2.5%;l00%;較低者

　　D.2.5%;l50%;較高者

　　D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條規(guī)定，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為 2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為 l50%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　9.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是( )。

　　A.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期

　　B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施

　　C.是否給予辦理展期由銀行決定

　　D.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明

　　A【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。

　　10.銀行制訂公司信貸營銷計(jì)劃的基本步驟為(　)。

　　(1)分析市場機(jī)會

　　(2)選擇目標(biāo)市場

　　(3)設(shè)計(jì)營銷策略組合

　　(4)制訂具體營銷行動方案

　　(5)組織、實(shí)施和控制營銷活動

　　A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

　　B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

　　C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

　　D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

　　C【解析】銀行制訂公司信貸營銷計(jì)劃應(yīng)該包括以下基本步驟：分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市

　　場、設(shè)計(jì)營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案，以及組織、實(shí)施和控制營銷活動。

　　12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè) 2013 年銷售收入凈額為 6 000 萬元，年初應(yīng)收賬款余額為 300 萬元，年

　　末應(yīng)收賬款余額為 500 萬元，每年按 360 天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　B【解析】根據(jù)公式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。可知：平均應(yīng)收賬款余額=(500+300)/2=400(萬元)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/(6　000/400)=24(天)。

　　13.以下關(guān)于輔助報(bào)表可以，說法錯誤的是( )。

　　A.商業(yè)銀行內(nèi)部評級一般僅適用于大中型企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

　　B.國內(nèi)公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級

　　C.內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評價(jià)

　　D.外部評級是由專業(yè)評級機(jī)構(gòu)提供，評級對象主要是大中型企業(yè)

　　A【解析】信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。外部評級是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè);內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)(側(cè)重于定量分析)，對客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，并據(jù)此估計(jì)違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類管理的標(biāo)準(zhǔn)。此外，依靠外部評級已經(jīng)無法涵蓋眾多的中小客戶群，通過內(nèi)部評級對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評價(jià)就變得格外重要了。

　　14.商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表不包括( )。

　　A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

　　B.投資計(jì)劃與資金籌措表

　　C.總成本費(fèi)用估算表

　　D.流動負(fù)債估算表

　　D【解析】在貸款項(xiàng)目評估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，一般包括：(1)固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流動資金估算表。(3)投資計(jì)劃與資金籌措表。(4)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表。(5)無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。(6)總成本費(fèi)用估算表。(7)產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計(jì)算表(用于計(jì)算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅)。

　　15.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于(　)類貸款。

　　A.關(guān)注

　　B.可疑

　　C.次級

　　D.損失

　　B【解析】我國將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。其中可疑類貸款的借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

　　16.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是( )。

　　A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)監(jiān)督、評估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況

　　B.必要時可以設(shè)立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調(diào)相關(guān)工作

　　C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事長負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報(bào)告

　　D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應(yīng)資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項(xiàng)工作

　　C【解析】 綠色信貸指引》第七條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報(bào)告，監(jiān)督、評估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。

　　17.商業(yè)銀行評價(jià)借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注(　)。

　　A.現(xiàn)金流量狀況

　　B.現(xiàn)有資產(chǎn)價(jià)值

　　C.重新籌資能力

　　D.擔(dān)保落實(shí)情況

　　A【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務(wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才認(rèn)為其具有還款能力。在實(shí)際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。

　　18.授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和(　)兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

　　A.擴(kuò)大貸款數(shù)額

　　B.提高審批效率

　　C.獲取最大利息收入

　　D.提高貸款份額

　　B【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

　　19.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額為 100 萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債為 50 萬元，此次申請保證貸款本息為 30 萬元，保證率為(　)。

　　A.40%

　　B.60%

　　C.50%

　　D.80%

　　B【解析】保證率是進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性的指標(biāo)。保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。

　　20.下列說法中錯誤的是( )。

　　A.如果公司的營運(yùn)現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

　　B.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求

　　C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

　　D.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項(xiàng)目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求

　　B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因;為了節(jié)省利息而更換短期貸款為長期貸款不屬于真實(shí)的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B 項(xiàng)，季節(jié)性銷售增長確實(shí)會提高公司融資需求，此時公司由于銀行服務(wù)效率低而想更換債權(quán)人屬于真實(shí)的債務(wù)重構(gòu)原因，可以成為合理的借款需求。

　　21.關(guān)于貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓，下列表述錯誤的是( )。

　　A.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保。否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物

　　B.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。否則，轉(zhuǎn)讓行為無效

　　C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償

　　D.抵押人可以自主轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意

　　D【解析】D 項(xiàng)，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況;抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。

　　22.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得(　)的同意。

　　A.中國銀監(jiān)會

　　B.中國人民銀行

　　C.借款人所屬行業(yè)主管部門

　　D.債權(quán)人

　　D【解析】 貸款通則》第十九條規(guī)定，對借款人義務(wù)的規(guī)定中包括借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

　　23.商業(yè)銀行(　)對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管

　　理負(fù)最終責(zé)任。

　　A.監(jiān)事會

　　B.股東大會

　　C.管理層

　　D.董事會

　　D【解析】 商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

　　24.()是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)購置、使用和折舊的整個循環(huán)過程。

　　A.資本轉(zhuǎn)換周期

　　B.貨幣流通周期

　　C.商品流轉(zhuǎn)周期

　　D.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

　　A【解析】從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容：(1)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。(2)資本轉(zhuǎn)換周期，是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)。

　　25.某生產(chǎn)企業(yè) 2013 年年末的速動比率為 1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負(fù)債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為(　)。

　　A.70%

　　B.無法計(jì)算

　　C.60%

　　D.80%

　　D【解析】現(xiàn)金比率的計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額。因此，現(xiàn)金比率=(速動資產(chǎn)-應(yīng)收賬款)/流動負(fù)債×100%=速動比率-應(yīng)收賬款/流動負(fù)債×100%=1.2-40%=80%。

　　26.2009 年 10 月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009 年 12 月，全球三大國際評級機(jī)構(gòu)之一惠譽(yù)評級公司將希臘信貸評級由 A-下調(diào)至 BBB+，前景展望為負(fù)面。2011 年 10 月 27 日，希臘主權(quán)債務(wù)減記 50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險(xiǎn)為( )。

　　A.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　B.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

　　C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.國別風(fēng)險(xiǎn)

　　D【解析】國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　27.為落實(shí)“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的(　)。

　　A.放款執(zhí)行部門

　　B.貸款調(diào)查部門

　　C.內(nèi)部審計(jì)部門

　　D.貸款審查部門

　　A【解析】 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中責(zé)任部門即是放款執(zhí)行部門。

　　28.20 年保管期限原則上適用于(　　)檔案。

　　A.半年期貸款

　　B.三個月期貸款

　　C.兩年期貸款

　　D.一年期貸款

　　C【解析】貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第 2 年起計(jì)算，其中：(1)5 年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管 5 年。(2)20 年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管 20 年。(3)永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。中長期貸款是指期限在 1 年以上的貸款

　　29.將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案，這種項(xiàng)目規(guī)模評估方法稱為(　)。

　　A.效益成本評比法

　　B.多因素評比法

　　C.最低成本分析法

　　D.盈虧平衡點(diǎn)比較法

　　B【解析】對項(xiàng)目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評選分析，其主要方法有兩類：(1)效益成本評比法，主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。(2)多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

　　30.花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是( )。

　　A.5Ps

　　B.5W

　　C.5Cs

　　D.CAMELs

　　A【解析】商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法，其中定性分析法主要指專家判斷法。使用較為廣泛的專家系統(tǒng)包括 5Ps、5Cs 和駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu))。5Ps 分析系統(tǒng)(針對企業(yè)信用分析)包括個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素;5Cs 分析系統(tǒng)包括品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境;駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu))包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利性、流動性。

　　31.下列各項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目評估內(nèi)容的是(　)。

　　A.項(xiàng)目技術(shù)評估

　　B.項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

　　C.項(xiàng)目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件

　　D.編制可行性研究報(bào)告

　　D【解析】項(xiàng)目評估的內(nèi)容包括：(1)項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估。(2)項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估。(3)項(xiàng)目技術(shù)評估。(4)借款人及項(xiàng)目股東情況。(5)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估。(6)項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。(7)項(xiàng)目融資方案。(8)銀行效益評估。

　　32.( )是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報(bào)表。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債表

　　B.所有者權(quán)益變動表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.利潤表

　　D【解析】利潤表是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報(bào)表。

　　33.在擔(dān)保管理工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理內(nèi)容不包括(　)。

　　A.了解保證人的保證意愿

　　B.分析保證人的保證實(shí)力

　　C.保全保證人的資產(chǎn)

　　D.審查保證人的資格

　　C【解析】貸款保證目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：(1)審查保證人的資格。(2)分析保證人的保證實(shí)力。(3)了解保證人的保證意愿。

　　34.某公司年初流動比率為 2.2，速動比率為 l.0;年末流動比率為 2.5，速動比率為 0.8，在其他條件不變的情況下，下列各項(xiàng)中可以解釋年初與年末差異的是(　)。

　　A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

　　B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

　　C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

　　D.應(yīng)付賬款增加

　　A【解析】流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，其中流動資產(chǎn)與速動資產(chǎn)之間的區(qū)別可以用以下公式來表示：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用，兩者都是衡量客戶短期償債能力的比率。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B 項(xiàng)，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流動比率和速動比率;C 項(xiàng)，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率;D 項(xiàng)，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。

　　35.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的(　)原則。

　　A.權(quán)責(zé)一致

　　B.差別授權(quán)

　　C.動態(tài)調(diào)整

　　D.授權(quán)適度

　　B【解析】差別授權(quán)原則是指應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

　　36.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是(　)。

　　A.一般保證擔(dān)保

　　B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

　　C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保

　　D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

　　C【解析】保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。

　　37.向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為(　)年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　D【解析】向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為 2 年。訴訟時效從債務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起算，但在 2 年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷;從中斷時起，重新計(jì)算訴訟時效期間(仍然為 2 年)。

　　38.公司信貸的基本要素不包括( )。

　　A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費(fèi)率

　　B.還款計(jì)劃、擔(dān)保方式

　　C.直接融資渠道

　　D.交易對象

　　C【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

　　39.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送( )。

　　A.還本付息通知單

　　B.支付令

　　C.劃款通知書

　　D.催收通知書

　　A【解析】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。

　　40.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述，錯誤的是( )。

　　A.本辦法所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

　　B.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　C.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出提示，并提出整改要求

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持

　　A【解析】A 項(xiàng)，《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第三條規(guī)定.該辦法所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　41.預(yù)收賬款屬于(　)。

　　A.流動資產(chǎn)

　　B.非流動資產(chǎn)

　　C.長期負(fù)債

　　D.流動負(fù)債

　　D【解析】流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

　　42.在銀團(tuán)貸款中，單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的( )，分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不低于( )。

　　A.50%;20%

　　B.10%;50%

　　C.20%;50%

　　D.50%;l0%

　　C【解析】《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引(修訂)》第九條規(guī)定，單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的 20%;分銷給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于 50%。

　　43.下列()為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。

　　A.房地產(chǎn)貸款

　　B.流動資產(chǎn)貸款

　　C.委托貸款

　　D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

　　C【解析】公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團(tuán)貸款。

　　44.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由(　)和(　)支持，短期資產(chǎn)則由(　)支持。

　　A.長期負(fù)債;流動資產(chǎn);短期資金

　　B.長期投資;所有者權(quán)益;短期投資

　　C.長期投資;短期資金;所有者權(quán)益

　　D.長期資金;所有者權(quán)益;短期資金

　　D【解析】從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持，長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。

　　45.( )中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。

　　A.保證合同

　　B.質(zhì)押合同

　　C.借款合同

　　D.抵押合同

　　C【解析】從借款人主體角度而言，貸款合同也稱為借款合同。貸款合同的內(nèi)容主要包括：當(dāng)事人的名稱(姓名)和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等。

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