第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　41.商業(yè)銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的()為核心。

　　A.還款記錄

　　B.盈利能力

　　C.還款能力

　　D.還款意愿

　　C【解析】對貸款風險進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心。

　　42.商業(yè)銀行操作風險管理廣泛使用的三大工具是()。

　　A.專家評估、流程圖、關鍵風險指標

　　B.自我評估、損失數(shù)據(jù)收集、關鍵風險指標

　　C.自我評估、流程圖、情景分析

　　D.專家評估、損失數(shù)據(jù)收集、情景分析

　　B【解析】操作風險管理廣泛使用的三大工具是：風險控制自我評估、損失數(shù)據(jù)收集和關鍵風險指標。

　　43.如果一家商業(yè)銀行的總資產(chǎn)是 l00 億元，總負債是 60 億元，資產(chǎn)加權平均久期為 5 年，負債加權平均久期為 2 年，則久期缺口為()。

　　A.0.6

　　B.1.2

　　C.-3.8

　　D.3.8

　　D【解析】久期缺口=資產(chǎn)加權平均久期-(總負債/總資產(chǎn))×負債加權平均久期=5-(60/100)×2=3.8。

　　44.某商業(yè)銀行受理一筆貸款申請，申請貸款額度為 500 萬元，期限為 l 年，到期支付貸款本金和利息。商業(yè)銀行經(jīng)內(nèi)部評級系統(tǒng)測算該客戶的違約概率為0.5%，該債項違約損失率為 30%，需配置的經(jīng)濟資本為 10 萬元;經(jīng)內(nèi)部績效考核系統(tǒng)測算該筆貸款的資金成本為 6%，包括經(jīng)營成本、稅收成本在內(nèi)的各種費用為 2%，股東要求的資本回報率為 l2%。則該筆貸款的定價至少為()。

　　A.7.54%

　　B.8.39%

　　C.6%

　　D.12%

　　B【解析】資金成本：500×6%=30(萬元);經(jīng)營成本：500×2%=l0(萬元);風險成本：500×0.5%×30%=0.75(萬元);資本成本：l0×l2%=1.2(萬元);貸款的成本合計：41.95 萬元，即貸款定價應至少保持在 8.39%的利率水平。

　　45.對中央政府投資的公用企業(yè)的債權風險權重為()。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　D【解析】對中央政府投資的公用企業(yè)的債權風險權重為 50%。

　　46.A 銀行的總資產(chǎn)為 800 億元，總負債為 600 億元，核心存款為 200 億元，應收存款為 40 億元，現(xiàn)金頭寸為 l60 億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標等于()。

　　A.0.05

　　B.0.2

　　C.0.25

　　D.0.5

　　C【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產(chǎn)=(160+40)/800=0.25。

　　47.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，使用內(nèi)部評級法的銀行必須建立二維的評級系統(tǒng)，其中第一維是客戶評級，第二維是()。

　　A.債務人評級

　　B.債項評級

　　C.不良貸款評級

　　D.貸款評級

　　B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，使用內(nèi)部評級法的銀行必須建立二維的評級系統(tǒng)，其中第一維是客戶評級，第二維是債項評級。

　　48.假設某商業(yè)銀行的敏感負債為 3 000 億元，法定儲備率為 8%，提取流動資金比例為 80%;脆弱資金為 2 500 億元，法定儲備率為 5%，提取流動資金比例為30%;核心存款為 4 000 億元，法定儲備率為 3%，提取流動資金比例為 15%;新增貸款為 120 億元，提取流動資金比例為 100%。該銀行的流動性需求為()億元。

　　A.3 622.5

　　B.367.5

　　C.3 870

　　D.3 750

　　A【解析】商業(yè)銀行總的流動性需求=0.8×(敏感負債-法定儲備)+0.3×(脆弱資金 - 法 定 儲 備 )+0.15 × ( 核 心 存 款 - 法 定 儲 備 )+1.0× 新 增 貸 款 =0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3 622.5(億元)。49.A 企業(yè) 2010 年的銷售成本為 3 000 萬元，銷售收入為 4 500 萬元，年初資產(chǎn)總額為 7 500 萬元，年底資產(chǎn)總額為 l0 500 萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為()。

　　A.33%

　　B.47%

　　C.50%

　　D.80%

　　C【解析】總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]=4 500/[(7 500+10 500)/2]=50%。

　　50.商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)項目的立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，對于商業(yè)銀行系統(tǒng)設計/開發(fā)應持有的態(tài)度，下列說法中不正確的是()。

　　A.不能超越本行業(yè)務的現(xiàn)實需求

　　B.要慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)的全過程

　　C.要追求快速見效，爭取用最短的時間完成系統(tǒng)設計、開發(fā)的全過程

　　D.不能貪大求全

　　C【解析】商業(yè)銀行系統(tǒng)設計/開發(fā)不能片面追求快速見效。

　　51.下列指標計算公式中，不正確的是()。

　　A.逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額×100%

　　B.不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/貸款余額

　　C.關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

　　D.預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×100%

　　B【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+

　　可疑類貸款+損失類貸款)。

　　52.盈利能力監(jiān)管指標不包括()。

　　A.資本金收益率

　　B.不良貸款率

　　C.凈利息收益率

　　D.資產(chǎn)收益率

　　B【解析】不良貸款率屬于信用風險監(jiān)管指標。

　　53.內(nèi)部審計的主要內(nèi)容不包括()。

　　A.經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況

　　B.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　C.銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務活動

　　D.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　C【解析】銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務活動是外部監(jiān)督機構對商業(yè)銀行風險管理能力評估的內(nèi)容。

　　54.商業(yè)銀行不能通過()的途徑了解個人借款人的資信狀況。

　　A.查詢法院的個人客戶信用記錄

　　B.查詢稅務機關的個人客戶信用記錄

　　C.中國人民銀行個人征信系統(tǒng)

　　D.從個人客戶單位購買客戶的信息

　　D【解析】商業(yè)銀行可通過中國人民銀行個人征信系統(tǒng)及稅務、海關、法院等機構獲得個人客戶的信用記錄。

　　55.A 公司 2010 年流動資產(chǎn)合計 500 萬元，其中存貨 80 萬元，預付賬款 20 萬元，應收賬款 40 萬元，流動負債合計 400 萬元，則該公司 2010 年速動比率為()。

　　A.1.25

　　B.1.15

　　C.1

　　D.0.9

　　C【解析】速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債合計。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用。速動比率=(500-80-20)/400=1。

　　56.A 銀行的外匯敞口頭寸如下：美元多頭 700，英鎊多頭 300，法國法郎空頭 390，瑞士法郎空頭 l30，則用短邊法計算的 A 銀行持有的外匯的總敞口頭寸為()。

　　A.610

　　B.1 000

　　C.90

　　D.1 130

　　B【解析】先計算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1 000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520。因為前者絕對值較大，因此根據(jù)短邊法計算的外匯總敞口頭寸為1 000。

　　57.操作風險自我評估流程是()。

　　(1)控制措施評估

　　(2)全員風險識別與報告

　　(3)制定與實施控制優(yōu)化方案

　　(4)報告自我評估工作與日常監(jiān)控

　　(5)作業(yè)流程分析、風險識別與評估

　　A.(3)(1)(5)(4)(2)

　　B.(4)(1)(5)(2)(4)

　　C.(1)(5)(2)(3)(4)

　　D.(2)(5)(1)(3)(4)

　　D【解析】操作風險自我評估流程是：(1)全員風險識別與報告。(2)作業(yè)流程分析、風險識別與評估。(3)控制措施評估。(4)制定與實施控制優(yōu)化方案。(5)報告自我評估工作與日常監(jiān)控。

　　58.下列選項中，屬于商業(yè)銀行對于市場風險加權資產(chǎn)的計算方法的是()。

　　A.內(nèi)部評級法

　　B.內(nèi)部模型法

　　C.基本指標法

　　D.高級計量法

　　B【解析】新協(xié)議對三大風險加權資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：對于信用風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法;對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法;對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

　　59.若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風險暴露為()。

　　A.表外項目已承諾未提取金額

　　B.表外項目已提取金額

　　C.表外項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

　　D.表內(nèi)項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

　　C【解析】違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內(nèi)表外項目暴露總和。如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內(nèi)項目為債務賬面價值，對于表外項目為表外項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

　　60.商業(yè)銀行在流動性風險管理實踐中，下列做法不恰當?shù)氖?)。

　　A.通過金融市場控制風險

　　B.建立多層次的流動性屏障

　　C.提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負債的流動性

　　D.提高流動性管理的預見性

　　C【解析】商業(yè)銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風險—收益平衡點。

　　61.期權的買方在期權到期日前，不得要求期權的賣方履行合約，僅能在到期日當天要求期權賣方履行期權合約指的是()。

　　A.美式期權

　　B.歐式期權

　　C.平價期權

　　D.價內(nèi)期權

　　B【解析】本題所述是歐式期權的定義。

　　62.違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少()年的數(shù)據(jù)。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　11

　　C【解析】違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，通常要求 5 年的數(shù)據(jù)。

　　63.核心雇員流失的風險具體體現(xiàn)不包括()。

　　A.核心員工的知識/技能缺乏

　　B.缺乏足夠后援/替代人員

　　C.相關信息缺乏共享和文檔記錄

　　D.缺乏崗位輪換機制

　　A【解析】核心員工流失體現(xiàn)對關鍵人員依賴的風險，表現(xiàn)在 B、C、D。

　　64.下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風險暴露的是()。

　　A.某銀行發(fā)放一筆 50 萬元，期限 1 年的微小企業(yè)貸款

　　B.以汽車抵押而發(fā)放的 30 萬元信用卡專項分期付款

　　C.某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆 200 萬元期限 1 年的循環(huán)授信

　　D.單筆不超過 100 萬元授信的個人信用卡

　　D【解析】合格循環(huán)零售風險暴露是指各類無擔保的個人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過 100 萬元人民幣。

　　65.以下關于會計資本的說法中，不正確的是()。

　　A.會計資本也稱為賬面資本，與銀行風險并無關系

　　B.會計資本是銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權益

　　C.會計資本是銀行可以實際利用的資本

　　D.會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分

　　A【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。

　　66.操作風險關鍵風險指標不包括()。

　　A.交易量

　　B.員工水平

　　C.技能水平

　　D.一般指標

　　D【解析】關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復雜程度和自動化水平等。

　　67.員工人均培訓費用是操作風險關鍵指標的一項，它反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力，如果商業(yè)銀行總培訓費用增加但人均培訓費用下降，意味著()。

　　A.員工培訓效率下降

　　B.部分員工沒有受到應有的培訓

　　C.公司對于提高員工工作技能方面作出了較多的努力

　　D.以上均不正確

　　B【解析】題干中描述的情況下，表明有部分員工沒有受到應有的培訓，可能會留下操作隱患。

　　68.財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈()趨勢。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不變

　　12

　　D.先上升后下降

　　A【解析】財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升趨勢。

　　69.在商業(yè)銀行的風險管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過分析和處理的風險信息/數(shù)據(jù)通常分為()。

　　A.內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

　　B.定量數(shù)據(jù)和定性信息

　　C.中間計量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)

　　D.前期預測數(shù)據(jù)和后期反饋數(shù)據(jù)

　　C【解析】在商業(yè)銀行的風險管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過分析和處理的風險信息/數(shù)據(jù)通常分為中間計量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)。

　　70.商業(yè)銀行在實施內(nèi)部市場風險管理時，計算經(jīng)濟資本的公式為()。

　　A.市場風險經(jīng)濟資本=乘數(shù)因子×VaR

　　B.市場風險經(jīng)濟資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR

　　C.市場風險經(jīng)濟資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)/VaR

　　D.市場風險經(jīng)濟資本=VaR/(附加因子+最低乘數(shù)因子)

　　A【解析】經(jīng)濟資本計算中，市場風險經(jīng)濟資本=乘數(shù)因子×VaR，其中 VaR 可以根據(jù)其風險偏好和風險管理策略選擇置信度和持有期來計算，乘數(shù)因子也由銀行根據(jù)實際情況確定。

　　71.下列關于商業(yè)銀行操作風險緩釋的說法中，不正確的是()。

　　A.根據(jù)商業(yè)銀行的資本金和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險

　　B.商業(yè)銀行不管采用多好的控制措施，購買再多的保險，總會有些操作風險發(fā)生

　　C.交易差錯、記賬差錯等操作風險可以規(guī)避，讓其不再出現(xiàn)

　　D.商業(yè)銀行應為應承擔的操作風險計提損失準備或風險資本金

　　C【解析】交易差錯、記賬差錯屬于可降低的操作風險，可以通過采取更為有利的內(nèi)部控制措施降低其發(fā)生頻率，但無法完全規(guī)避。

　　72.以下行為屬于內(nèi)部欺詐的是()。

　　A.歧視及差別待遇事件

　　B.黑客攻擊損失

　　C.意識到自己缺乏必要的知識/技能但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況

　　D.意識到自己缺乏必要的知識/技能并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益

　　D【解析】意識到自己缺乏必要的知識/技能并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行

　　的利益屬于內(nèi)部欺詐。

　　73.某銀行 2008 年對 A 公司的一筆貸款收入為 l 000 萬元，各項費用為 200 萬元，14預期損失為 100 萬元，經(jīng)濟資本為 l6 000 萬元，則其 RAROC 等于()，

　　A.4.38%

　　B.6.25%

　　C.5.00%

　　D.5.63%

　　A【解析】將已知條件代入公式：RAROC=稅后凈利潤/經(jīng)濟資本×l00%=(1000-200-100)/16 000×100%=4.38%。

　　74.當來源金額()使用金額時，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖期”。

　　A.小于

　　B.等于

　　C.大于

　　D.無所謂

　　C【解析】當來源金額大于使用金額時，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖期”。

　　75.下列關于交易賬戶的說法，不正確的是()。

　　A.交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

　　B.記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

　　C.銀行應當對交易賬戶頭寸經(jīng)常進行準確估值，并積極管理該項投資組合

　　D.為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

　　B【解析】如果記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多，那么交易賬戶使用起來就有太多不便了，記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制。

　　76.下列各項中不屬于國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點的是()。

　　A.有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持

　　B.按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

　　C.直接面對風險管理的各項要求

　　D.它是基于會計核算的劃分

　　C【解析】C 為資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點。

　　77.某銀行資產(chǎn)為 100 億元，資產(chǎn)加權平均久期為 5 年，負債為 90 億元，負債加權平均久期為 4 年，根據(jù)久期分析方法，當市場利率下降時，銀行的流動性()。

　　A.加強

　　B.減弱

　　C.不變

　　D.無法確定

　　A【解析】根據(jù)題意，資產(chǎn)的價值變化為：-[5×100×利率變動/(1+市場利率)];負債的價值變化為：-[4×90×利率變動/(1+市場利率)]。由以上兩個式子可知，其久期缺口為正值。因此，當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強。

　　78.關于事后檢驗，下列說法正確的是()。

　　A.事后檢驗是操作風險計量方法的一種

　　B.事后檢驗將市場風險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性和可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行調(diào)整和改進

　　C.若估算結(jié)果與實際結(jié)果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較高

　　D.若估算結(jié)果與實際結(jié)果差距較大，則表明事后檢驗的假設前提存在問題

　　B【解析】A 事后檢驗是市場風險計量方法的一種;C 若估算結(jié)果與實際結(jié)果近似，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較高;D 若估算結(jié)果與實際結(jié)果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低，或者是事后的檢驗的假設前提存在問題。

　　79.在組合風險限額管理中確定資本分配的權重時，不需要考慮的因素是()。

　　A.組合在戰(zhàn)略層面的重要性

　　B.經(jīng)濟前景

　　C.收益率

　　D.過去的組合集中情況

　　D【解析】在確定資本分配權重時，需要考慮的因素有：組合在戰(zhàn)略層面的重要性;經(jīng)濟前景(宏觀經(jīng)濟預測);收益率(ROE);當前組合集中情況。故 D 錯誤。

　　80.在計算 VaR 的說法中，最簡單的方法是()。

　　A.方差-協(xié)方差法

　　B.歷史模擬法

　　C.蒙特卡羅模擬法

　　D.敏感性分析法

　　A【解析】方差-協(xié)方差法是所有計算 VaR 的方法中最簡單的方法

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