風(fēng)險管理輔導(dǎo)資料：集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析

　　集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險識別

　　1. 集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析

　　商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶。

　　企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團(tuán)法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。

　　本書所述的集團(tuán)法人客戶僅指非金融機構(gòu)類集團(tuán)法人客戶，但企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司或其它金融機構(gòu)納入集團(tuán)法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)法人客戶管理范疇。

　　背景知識：企業(yè)集團(tuán)的特征

　�、僭诠蓹�(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。

　�、诠餐�被第三方企事業(yè)法人所控制。

　�、塾芍饕�投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。

　　④對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響。

　�、菖c自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。

　�、弈軌�?qū)嶋H控制后者的其他情況。

　　商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項分析，以識別其潛在的信用風(fēng)險。但集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中，對集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。