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　　第三章信用風(fēng)險管理

　　第三節(jié) 信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

　　信用風(fēng)險監(jiān)測是指風(fēng)險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。有效的信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：

　　1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財務(wù)狀況及其變動趨勢;2.監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　　3.評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢;4.識別借款人違約情況，并及時對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類;

　　5.對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項目，迅速進(jìn)入補救和管理程序。

　　JP摩根的統(tǒng)計分析顯示：在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險并采取預(yù)控措施，對降低實際損失的貢獻(xiàn)度為50%～60%;在貸后管理過程中監(jiān)測到風(fēng)險并迅速補救，對降低風(fēng)險損失的貢獻(xiàn)度為25%。30%;而當(dāng)風(fēng)險產(chǎn)生后才進(jìn)行事后處理，其效力則低于20%。

　　一、風(fēng)險監(jiān)測對象(★★★★★)

　　(一)單一客戶風(fēng)險監(jiān)測

　　商業(yè)銀行的內(nèi)生變量包括以下兩大類指標(biāo)：

　　1.基本面指標(biāo)，包括品質(zhì)類指標(biāo)、實力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)。

　　2.財務(wù)指標(biāo)，包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、增長能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)。

　　(二)組合風(fēng)險監(jiān)測

　　組合風(fēng)險監(jiān)測指把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測。

　　1.傳統(tǒng)的組合檢測方法。傳統(tǒng)的組合檢測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析檢測。

　　2.資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個暴露的信用風(fēng)險，即估計每個暴露的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計量組合整體的未來價值的概率分布。通常包括兩種方法：

　　①估計各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布;

　�、诓惶幚砀鞅┞吨�間的相關(guān)性，而把投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。

　　二、風(fēng)險監(jiān)測主要指標(biāo)(★★★★★)

　　1.不良資產(chǎn)/貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×l00%

　　2.預(yù)期損失率一預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露×100%

　　3.單一(集團(tuán))客戶授信集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×l00%

　　4.關(guān)聯(lián)授信比例

　　關(guān)聯(lián)授信比例一全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×l00%

　　全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　5.貸款風(fēng)險遷徙率

　　(1)正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率一(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　(2)正常類貸款遷徙率

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　(4)次級類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%

　　(5)可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率2期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%

　　6.逾期貸款率

　　逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額×100%

　　反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風(fēng)險程度，促進(jìn)銀行對逾期貸款盡快妥善處理。

　　7.不良貸款撥備覆蓋率一(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　8.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備× l00%

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