技術(shù)外包

如呼叫中心、計算機(jī)中心、網(wǎng)絡(luò)中心、IT策劃中心等

處理程序外包

如消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等

業(yè)務(wù)營銷外包

如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等

專業(yè)性服務(wù)外包

如法律事務(wù)、不動產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等

后勤性事務(wù)外包

如貿(mào)易金融服務(wù)的后勤處理作業(yè)、憑證保存等

操作風(fēng)險成因

·輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險防范

·規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞

·因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度

·柜臺人員安全意識不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識

·柜員工作強(qiáng)度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

違規(guī)事項示例

賬戶開立、使用、變更與撤銷

·柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶
·未經(jīng)授權(quán)將單位存款或個人存款轉(zhuǎn)入長期不動戶****客戶存款
·惡意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變造支款憑證
·柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個人賬戶資金轉(zhuǎn)移
·無變更申請書和單位主管部門證明文件，為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人
·利用開戶單位注銷賬戶時應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票
·頻繁開銷戶，通過虛假交易進(jìn)行洗錢活動等

現(xiàn)金存取款

·未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)
·未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)
·無支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù)
·未能識別而收入本外幣假鈔或變造鈔
·離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管
·外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進(jìn)行洗錢活動等

柜員管理

·柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作
·授權(quán)密碼泄露或借給他人使用
·柜員盜用會計主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼
·設(shè)立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約
·柜員調(diào)離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等

重要憑證和重要物品管理

·憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據(jù)
·柜員代客戶簽發(fā)填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證
·不按規(guī)定進(jìn)行賬實核對，未及時發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜
·對作廢或停用的重要空白憑證不及時上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點時重要空白憑證未及時清理上繳，致使流失、被盜
·在空白有價單證、重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章
·印、押、證不分管、分用
·超越權(quán)限對外使用業(yè)務(wù)印章
·已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時銷毀等

現(xiàn)金庫箱管理

·現(xiàn)金庫房、ATN密碼未及時更換
·未執(zhí)行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度
·將庫房鑰匙臨時交由他人代管
·管庫員單人出入庫房
·重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實不符
·代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫
·上下級調(diào)撥庫款時，繳領(lǐng)手續(xù)不全
·庫存現(xiàn)金過大、長期超庫存限額
·未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點核查制度，導(dǎo)致監(jiān)守自盜或空存實取等

平賬和賬務(wù)核對

·未及時收回賬務(wù)對賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能被及時發(fā)現(xiàn)
·對應(yīng)該逐筆勾對的內(nèi)部賬務(wù)不進(jìn)行逐筆勾對
·對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復(fù)核
·銀企不對賬或?qū)�賬不符時，未及時進(jìn)行處理等

抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)

·柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)
·冒用客戶名義辦理掛失，利用掛失換單、盜用客戶資金
·客戶利用虛假掛失詐騙資金

操作風(fēng)險控制措施

·完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險
·加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險點能及時提供警示信息
·加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識
·強(qiáng)化一線實時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用

操作風(fēng)險成因

·商業(yè)銀行對個人信貸業(yè)務(wù)缺乏風(fēng)險意識或風(fēng)險防范經(jīng)驗不足
·內(nèi)控制度不完善、業(yè)務(wù)流程有漏洞
·管理模式不科學(xué)、經(jīng)營層次過低且缺乏約束
·個人信用體系不健全等

業(yè)務(wù)品種

違規(guī)事項示例

個人任房按揭貸款

·信貸人員未盡職調(diào)查客戶資料而發(fā)放個人住房按揭貸款
·房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個人住房按揭貸款
·未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款
·房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取商業(yè)銀行信用
·內(nèi)外勾結(jié)編造客戶資料騙取商業(yè)銀行貸款
·因未及時辦理抵押登記手續(xù)，而使開發(fā)商有機(jī)會將抵押物重復(fù)抵押或重復(fù)銷售等

操作風(fēng)險控制措施

·實行個人信貸業(yè)務(wù)集約化管理，提升管理層次，實現(xiàn)審貸部門分離
·成立個人信貸業(yè)務(wù)中心，由中心進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)查和審批，實現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營和管理
·優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，重點發(fā)展以質(zhì)押和抵押為擔(dān)保方式的個人貸款，審慎發(fā)展個人信用貸款和自然人保證擔(dān)保貸款
·加強(qiáng)規(guī)范化管理，理順個人貸款前臺和后臺部門之間的關(guān)系，完善業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)制度，加強(qiáng)法律審查，實行檔案集中管理，加快個人信貸電子化建設(shè)
·切實做好個人信貸貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險
·強(qiáng)化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)化個人貸款責(zé)任追究辦法，推行不良貸款定期問責(zé)制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良責(zé)任追究制度
·在建立責(zé)任制的同時配之以獎勵制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤

操作風(fēng)險成因

·風(fēng)險防范意識不足，認(rèn)為資金交易業(yè)務(wù)主要是市場風(fēng)險，操作風(fēng)險不大
·內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后
·電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和風(fēng)險管理系統(tǒng)等

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

違規(guī)事項/風(fēng)險點

前臺交易

·交易員未及時止損，未授權(quán)交易或超限額交易
·交易員虛假交易和未報告交易
·交易員違章操作或操作失誤或錄入錯誤交易指令而造成損失
·交易員不慎泄露交易信息和機(jī)密
·因計算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計劃不周造成交易中斷或數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失
·交易定價模型或定價機(jī)制錯誤
·陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成為交易受害者

中臺風(fēng)險管理

后臺結(jié)算/清算

·交易結(jié)算不及時或交易清算交割金額計算有誤
·對交易條款理解不準(zhǔn)確而導(dǎo)致結(jié)算爭議
·因錄入錯誤而錯誤清算資金
·因系統(tǒng)中斷而不能及時將資金清算到位
·未履行監(jiān)管部門所要求的強(qiáng)制性報告義務(wù)
·未及時與前臺核對交易明細(xì)，前后臺賬務(wù)長期不符等