操作風險成因

·輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風險防范

·規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞

·因人手緊張而未嚴格執(zhí)行換人復核制度

·柜臺人員安全意識不強，缺乏崗位制約和自我保護意識

·柜員工作強度大但收入不高，工作缺乏熱情和責任感等

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

違規(guī)事項示例

賬戶開立、使用、變更與撤銷

·柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶
·未經(jīng)授權(quán)將單位存款或個人存款轉(zhuǎn)入長期不動戶盜取客戶存款
·惡意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變造支款憑證
·柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個人賬戶資金轉(zhuǎn)移
·無變更申請書和單位主管部門證明文件，為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人
·利用開戶單位注銷賬戶時應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票
·頻繁開銷戶，通過虛假交易進行洗錢活動等

現(xiàn)金存取款

·未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)
·未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)
·無支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù)
·未能識別而收入本外幣假鈔或變造鈔
·離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管
·外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進行洗錢活動等

柜員管理

·柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進行操作
·授權(quán)密碼泄露或借給他人使用
·柜員盜用會計主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼
·設(shè)立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約
·柜員調(diào)離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等

重要憑證和重要物品管理

·憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據(jù)
·柜員代客戶簽發(fā)填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證
·不按規(guī)定進行賬實核對，未及時發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜
·對作廢或停用的重要空白憑證不及時上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點時重要空白憑證未及時清理上繳，致使流失、被盜
·在空白有價單證、重要空白憑證上預先加蓋印章
·印、押、證不分管、分用
·超越權(quán)限對外使用業(yè)務(wù)印章
·已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時銷毀等

現(xiàn)金庫箱管理

·現(xiàn)金庫房、ATN密碼未及時更換
·未執(zhí)行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度
·將庫房鑰匙臨時交由他人代管
·管庫員單人出入庫房
·重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實不符
·代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫
·上下級調(diào)撥庫款時，繳領(lǐng)手續(xù)不全
·庫存現(xiàn)金過大、長期超庫存限額
·未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復點核查制度，導致監(jiān)守自盜或空存實取等

平賬和賬務(wù)核對

·未及時收回賬務(wù)對賬單，導致收款人不入賬的行為不能被及時發(fā)現(xiàn)
·對應(yīng)該逐筆勾對的內(nèi)部賬務(wù)不進行逐筆勾對
·對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復核
·銀企不對賬或?qū)�賬不符時，未及時進行處理等

抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)

·柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)
·冒用客戶名義辦理掛失，利用掛失換單、盜用客戶資金
·客戶利用虛假掛失詐騙資金

操作風險控制措施

·完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風險
·加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風險點能及時提供警示信息
·加強崗位培訓，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護意識
·強化一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進，改進檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導、檢查和督促作用

操作風險成因

·片面追求貸款規(guī)模和市場份額
·信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機制
·信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識不強
·客戶監(jiān)管難度加大，信息技術(shù)手段不健全
·社會缺乏良好的信貸文化和信用環(huán)境等

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

違規(guī)事項示例

評級授信

·涉貸人員擅自更改評級標準和指標，弄虛作假測定客戶信用等級和最高授信額度
·涉貸人員在企業(yè)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因素時，未及時下調(diào)信用等級和調(diào)整或終止授信額度
·客戶提供虛假的財務(wù)報表和企業(yè)信息，騙取評級授信等

貸前調(diào)查

·信貸調(diào)查人員未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性和盈利性及客戶報表真實性、生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行調(diào)查，或調(diào)查不深入細致，或按他人授意進行調(diào)蠢，未揭示問題和風險，造成調(diào)查嚴重失實
·未按規(guī)定對抵（質(zhì)）押物的真實性、權(quán)利有效性和保證人情況進行核實，造成保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件，或重復抵（質(zhì)）押及抵（質(zhì)）押價值高估
·客戶編造虛假項、利用虛假合同、使用官方假證明向商業(yè)銀行騙貸，或偽造
虛假質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利等

信貸審查

·審查人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風險，或按他人授意進行審查，撰寫虛假審查報告
·未按規(guī)定對調(diào)查報告內(nèi)容進行審查，未審查出調(diào)查報告的明顯紕漏，或未揭示出重大關(guān)聯(lián)交易，導致審批人決策失誤

信貸審批

·超權(quán)或變相越權(quán)放款，向國家明令禁止的行業(yè)、企業(yè)審批發(fā)放信用貸款
·授意或支持調(diào)查、審查部門撰寫虛假調(diào)查、審查報告
·暗示或明示貸審會審議通過不符合貸款條件的貸款

貸款發(fā)放

·逆程序發(fā)放貸款
·未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款
·貸款合同要素填寫不規(guī)范
·未按規(guī)定辦妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善，造成抵押無效
·未按規(guī)定辦理質(zhì)押物止付手續(xù)和質(zhì)押權(quán)利轉(zhuǎn)移手續(xù)，形成無效質(zhì)押
·貸款錄入上賬錯誤等

貸后管理

·未及時收取貸款利息，貸款利息計算錯誤
·未履行貸款定期檢查和強制性報告義務(wù)
·未按規(guī)定對貸款資金用途進行跟蹤檢查
·未關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的重大經(jīng)營活動和重大風險問題
·不注意追索未償還貸款而喪失訴訟時效
·企業(yè)有意將抵押物或質(zhì)押物轉(zhuǎn)移
·企業(yè)通過重組或破產(chǎn)等方式故意逃廢銀行債務(wù)等

操作風險控制措施

·牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理
·倡導新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機制
·改革信貸經(jīng)營管理模式，如設(shè)立獨立的授信管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理；建立跨區(qū)域的授信垂直管理和獨立評審體系，對授信集中管理；將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離；信貸崗位設(shè)置分工合理、職責明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)分離等
·明確主責任人制度，對銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責任人及其責任，強化信貸人員責任和風險意識
·加快信貸電子化建設(shè)，運用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風險分類預警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的科學體系
·提高信貸人員綜合素質(zhì)，造就一支具有風險意識、良好職業(yè)道德、扎實信貸業(yè)務(wù)知識、過硬風險識別能力的高素質(zhì)隊伍
·把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對性地對重要環(huán)節(jié)和步驟加強管理，切實防范信貸業(yè)務(wù)操作風險
·提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理