3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)：1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對(duì)方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì)2.監(jiān)測(cè)對(duì)合同條款的遵守情況3.評(píng)估抵質(zhì)押物相對(duì)債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵質(zhì)押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)4.識(shí)別借款人違約情況，并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類5.對(duì)已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對(duì)象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序

　　3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象

　　1.客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　客戶內(nèi)生變量(1)基本面指標(biāo)：品質(zhì)類、實(shí)力類、環(huán)境類;(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)：償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、增長(zhǎng)能力

　　外生變量：借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。

　　2.組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　方法：(1)傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法，主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè);授信集中是指相對(duì)于商業(yè)銀行的資本金，總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平而言，存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。(2)資產(chǎn)組合模型法：估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布。

　　3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)：包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)。 1.不良資產(chǎn)率(貸款)率

　　2.預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　3.單一(集團(tuán))客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額

　　4.關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額

　　5.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙

　　①正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　�、谡�常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　③關(guān)注類貸款遷徙率④次級(jí)類貸款遷徙率⑤可疑類貸款遷徙率

　　6.逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額

　　7.不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/不良貸款

　　8.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

　　3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)“防患于未然”的一種“防錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制”。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序：信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià)。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置分為預(yù)控性處置與全面性處置，預(yù)控性是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門或決策部門對(duì)尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施，避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響。全面性是從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面采取措施來(lái)控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)回到正常范圍。-233網(wǎng)校編輯整理

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法

　　需要進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容：1.適應(yīng)監(jiān)管底線的2.適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行效果的3.使用有關(guān)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的

　　2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，屬于中觀層面的預(yù)警

　　(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素：經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個(gè)因素(2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素(3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素(4)行業(yè)重大突發(fā)事件

　　3.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化(2)區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　4.客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　3.3.4 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　1.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)和路徑

　　(1)職責(zé)：①保證對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度③實(shí)施并支持一直的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息⑤告訴員工在試試和支持你風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)⑥利用外部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或者同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告

　　(2)報(bào)告路徑：橫向就是在本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告�？v向就是各部門要向上級(jí)行的對(duì)口部門報(bào)送報(bào)告。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容：分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告;分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告

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